同花顺-圈子

　　出自：花街财说

　　证监会官员交织、资金占用..天风证券写满了“当代系”故事！

　　天风证券近期风波不断！

　　9月28日，证监会在官网披露了对中信证券及其相关工作人员采取监管谈话措施的决定，事涉航天通信控股集团股份有限公司（简称“航天通信”）收购智慧海派科技有限公司（简称“智慧海派”）重大资产重组项目。同时，对时任并购重组财务顾问业务部门负责人张剑出具了警示函。

　　监管层指出中信证券四大问题：

　　一是重组阶段未对标的公司的主要供应商、主要客户和关联关系等进行审慎核查；

　　二是持续督导阶段未对上市公司销售真实性等进行审慎核查；

　　三是重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产真实实现的利润未达到预测金额的50%；

　　四是内部控制制度执行不严格。

　　有造假前科中信证券“艺高人胆大”

　　2015年3月，航天通信通过发行股份的方式，作价10.65亿元收购手机代工厂商智慧海派51%股权。中信证券为此次收购的财务顾问。

　　收购方案中，含有对赌协议。公告显示，智慧海派承诺，2016年至2018年实际净利润不低于2.5亿元、3亿元、3.2亿元。

　　从业绩完成度看，在踩线完成，2016年至2018年，智慧海派的净利润分别为2.44亿元、3.56亿元、4.03亿元。

　　然鹅，这份报表数据是假的。

　　据证监会查明，航天通信2016年、2017年及2018年年度报告存在虚假记载。2016年至2018年，航天通信控股子公司智慧海派科技有限公司（下称“智慧海派”）通过虚构业务的方式，在2016年至2018年累计形成虚假收入69.02亿元，虚假利润25.74亿元；通过虚增收入利润的方式在2016年至2018年虚增收入和利润4.04亿元。

　　航天通信有造假前科，中信证券却大胆助力其重大资产重组。

　　航天通信及下属子公司此前已多次被曝造假：

　　2007年11月6日，财政部发布了第十三号会计信息质量检查公告，公告中提及：“航天通信控股集团股份有限公司2003年至2005年划出资金通过其他单位进行周转，虚增利润3110万元。”

　　2010年8月18日，浙江证监局在对公司进行现场检查时发现，航天通信下属两家子公司出现虚增收入的情况。

　　2013年12月，航天通信被浙江证监局查出，其子公司易讯科技通过伪造虚假采购合同、销售合同、入库单、出库单、验收单等单据，以及通过与浙江元亨通信等五家公司的资金循环，虚构对浙江元亨通信的销售交易，虚增营业收入近4556万元，虚增净利润近441万元。

　　中信证券保荐的可转债项目，思创医惠虚增了1.31亿元。

　　9月25日，思创医惠，因可转债发行文件存在虚假记载，浙江证监局依法拟对思创医惠及相关人员作出行政处罚及采取市场禁入措施。而此次可转债发行的保荐机构也是中信证券。

　　2021年1月22日，思创医惠公开披露《募集说明书》，其中包含其2017年、2018年、2019年及2020年1-9月的财务数据。2021年2月1日，思创医惠披露《向不特定对象发行可转换公司债券发行结果公告》称，本次发行的可转债规模为8.17亿元。该募集说明书编造重大虚假内容，2019年、2020年这两年共虚增营收1.31亿元，虚增利润1.16亿元。

　　中信大胆信用背书。

　　思创医惠上述可转债募集说明书显示，保荐机构（主承销商）为中信证券，保荐代表人为马齐玮、徐峰。中信证券表示，公司已对募集说明书进行了核查，确认本募集说明书内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。

　　中信证券保荐的重组项目，新研股份虚增了34亿元。

　　2023年1月10日，证监会披露了〔2023〕2号行政处罚和〔2023〕1号市场禁入公告，案涉新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“新研股份”）及相关责任人员的财务造假行为。

　　中信证券又一次睁眼说瞎话。

　　2015年新研股份收购明日宇航时，中信证券为新研股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问。在担任财务顾问期间，中信证券分别发布了2015年度和2016年度《持续督导工作报告书》，报告书中提到“上市公司能够严格按照法律、法规、规章及公司治理的规章制度进行规范运作，并真实、准确、完整、及时地披露有关信息，切实保护上市公司和股东的合法权益。”

　　行政处罚决定书却显示，因新研股份收购明日宇航，2015年11月1日起，新研股份将明日宇航纳入合并范围。新研股份2015年披露的利润包含明日宇航2015年11月至12月的利润，新研股份子公司明日宇航通过虚构业务和提前确认收入两种方式实施财务造假。2015年度至2019年度，新研股份虚增营业收入累计约33.47亿元，虚增利润总额累计约13.11亿元。

　　中信证券督导的金正大，虚增了230亿元。

　　2022年1月份，金正大收到证监会《行政处罚决定书》。处罚决定书显示，2015年至2018年上半年，金正大及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同，空转资金，开展无实物流转的虚构贸易业务，累计虚增收入230.7亿元，虚增利润总额19.89亿元。

　　中信证券又一次展现了艺高人胆大的技能。

　　在2014年年度报告、2015年年度报告的督导报告中，中信证券“确认金正大各期定期报告以及重要临时公告披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，披露时间也符合相关规定。”

　　IPO项目疑似也存在bug

　　2022年，中信证券已有2起被否项目和15起撤回项目。

　　中信证券保荐的IPO项目疑似存在造假。

　　深交所在《创业板注册制发行上市审核动态》上通报称，发行人与某大型农牧业央企A公司签订战略合作协议，A公司成为发行人的经销商且为报告期内第一大客户。发行人存在多家规模较小或成立时间短的农业企业，或个人供应商。通报称，督导组结合发行人涉农牧业的行业特点及业务模式进行现场核查。

　　据公开资料，深交所给出三个明确信息：发行人是涉农公司，与大型央企签订了战略合作协议、主动撤回上市申请，交易所终止审核，2022年冲关IPO的涉农企业主动撤回终止上市的便市北京生泰尔科技股份有限公司。