文 | 刘振涛

近期以来，光大银行成为市场关注的焦点，光大银行2024年以来收到多笔罚单，罚款金额在股份制银行中排在首位且超过了千万。

光大银行前不久公布的2023年年报也打破了其A股上市以来净利润连续增长的局面，首次出现净利润下滑。2023年年报营收与净利润双双下滑，成为上市后业绩增速最差的一年。

受到年报业绩数据的影响，光大银行在年报披露的第二天股价大跌7%，盘中一度逼近跌停。

股价突如其来的大跌，也让光大银行行长王志恒在当天的业绩说明会紧急回应：“我们经营基本面是稳定的，也没有应该披露而没有披露的重大风险事件，请大家放心，我们对光大银行的未来充满信心。”

罚单不断，罚款金额超千万

4月17日，国家金融监督管理总局荆州监管分局行政处罚信息公开显示，光大银行荆州分行收到了罚款单，因发放不符合条件的个人贷款，被罚款25万元。时任光大银行荆州分行客户经理汪于平对上述事由负有责任，受警告处分。

据了解，这并不是2024年以来光大银行收到的第一张罚款单。根据wind数据以及金融监管局发布的消息统计，截至2024年4月18日末，光大银行已经收到了12张罚款单，涉及处罚金额达1066万元。

将光大银行与其他11家股份制银行对比，光大银行的罚单数量排在12家股份制银行的第二位，而罚款金额排在12家股份制银行的首位。

梳理发现，2024年光大银行的12张罚单中，有9张罚单涉及信贷业务违规，包括贷前调查不尽职、发放不合规贷款、资金流向违规等问题。其中，2024年1月4日，光大银行吉林分行因贷前调查不尽职，贷款资金支付管理不合规等问题，被罚款金额420万元，是2024年以来收到的最大一张罚款单。

而过去的2023年，根据金融监管局公布的光大银行及其分行等涉及的罚单共计有38张，合计被罚款金额为905.5万元。

如今2024年刚刚过去不到4个月，光大银行的罚款金额就超过了2023年全年的罚款金额，让人感到惊叹。

银行本质上是经营风险的机构，若内控不足导致违规经营，将会给公司经营带来风险。从罚单的违规行为来看，“贷款业务违规”成为重灾区，无疑表明光大银行需要在贷款业务上下更多精力做好合规管理。

净息差走低，营收与利润双双增速下滑

比起罚单罚款的问题，光大银行2023年财务数据更让人关注！

2023年年报显示，光大银行的总资产达到6.77万亿元，同比增长了7.50%；总负债达到6.22万亿元，同比增长了7.38%。从资产和负债总量来看，光大银行表现还是比较良好的。而翻看营收和利润，光大银行则是双双下滑。

数据显示，2023年，光大银行营收为1456.85亿元，同比下降3.92%；公司的净利润为407.92亿元，同比下降了8.96%。

光大银行的营收和净利润同其他A股披露财报的股份制银行相比，光大银行营收与净利润的表现并不算太差，平安银行和浦发银行的营收下降超过8%，并且浦发银行的净利润下降超过28%。

但是纵向对比光大银行A股上市以来的情况，2023年光大银行的营收与净利润增速却是最差的一年。

光大银行在2010年在上交所上市，算下来光大银行在A股上市的时间已经14年。梳理光大银行A股上市14年以来的营收与净利润增速，从2010年上市到2022年，光大银行的净利润都是增长的，而在2023年光大银行净利润首次下滑，2021年至2023年三年，光大银行的净利润增速从14.73%变成了-8.96%。

营收端，光大银行在A股上市的14年时间，有3年时间营收是下滑的，其中2022年和2023年连续两年下滑，2021年至2023年的3年时间，光大银行营收增速从7.14%降至-3.92%。

银行的营收主要来源是两个部分：利息收入和非利息收入，其中利息收入是最重要的部分。

拆解光大银行的营收，2023年，光大银行的利息净收入是1074.80亿元，比2022年减少了61.75亿元，下降幅度为5.43%；非息净收入382.05亿元，同比微增2.28亿元，增幅约0.6%。

其中，非息净收入方面，光大银行手续费及佣金净收入2023年为236.98亿元，比2022年减少了30.46亿元，下降幅度为11.39%。非息净收入微涨是其他收入在2023年增长所带动。

非息净收入0.6%的微度涨幅无法覆盖利息净收入5.43%的跌幅，进而光大银行营收出现下降。

影响光大银行利息净收入下滑的原因是净息差的收窄。数据显示，2021年至2023年近三年来，光大银行的净息差分别是2.16%、2.01%、1.74%。2023年与2021年相比，净息差下降了0.42个百分点。监管机构为商业银行划定的净息差“警戒线”是1.8%，显然光大银行已经跌破“警戒线”。

近年来光大银行的净息差不断滑，靠规模对利息收入的贡献越来越小，并且，光大银行也没有通过加快贷款规模投放来抵消净利息收入的下降。

数据显示，2023年光大银行的生息资产合计为61651.45亿元，同比增长8.87%，平均收益率下降0.19个百分点。房贷和垫款资产为36887.94亿元，同比增长6.2%，房贷的速度没有跟上生息资产的增速。

此外，银行业的贷款收益率近年来在下降，2023年光大银行平均贷款收益率为4.75%，比2022年减少了0.23个百分点，“贷款及垫款”业务收入为1751.89亿元，比2022年增长1.37%。

再来看付息方面，2023年，光大银行付息负债合计是59954.67亿元，同比增长9.24%；平均成本率同比提升0.06个百分点至2.39%。付息负债增速高于生息资产的增速。

2023年，光大银行的利息收入是2508.09亿元，2022年利息收入是2413.09亿元，同比增长3.9%；光大银行2023年利息支出是1433.29亿元，2022年利息支出是1276.54亿元，同比增长12.28%。利息支出增速明显高出利息收入8.38个百分点，导致了利息净收入下滑。

对于光大银行利润下滑的原因，光大银行的行长王志恒在业绩说明会上表示，主要的因素是信用减值的拨备增加了16.77亿元。特别是在去年第四季度，光大银行加大了拨备计提的力度。

数据显示，2023年，光大银行计提资产减值损失约521.05亿元，前三季度，光大银行计提了355亿元的信用减值损失，到了第四季度，突然加大拨备计提力度，达到166亿元。第四季度计提数额占到了全年的31.85%。

就一般而言，计提信用减值的拨备，会抬升拨备覆盖率，有利于风险管控，但也会导致银行利润承压 。但光大银行的拨备覆盖率没有提升反而又降了。

2023年年报显示，光大银行的拨备覆盖率为181.27%，比2022年下降了6.66个百分点。截至2023年末,商业银行平均拨备覆盖率为205.1%。光大银行拨备覆盖率低于商业银行整体水平。2023年年末光大银行拨备覆盖率与其他A股上市的股份制银行相比，也排在靠后的位置。

2022年底，王志恒成为光大银行的新行长，2023年是其履职完整的第一年，完整的第一年光大银行交出了一份营收与净利润双双下降的成绩单。作为新的行长压力与挑战不少，后面带领光大银行提升发展的路上任重而道远。