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仙琚制药:2019年半年度财务报告
0人浏览 2019-08-27 16:30

浙江仙琚制药股份有限公司

2019年半年度财务报告

2019年8月

浙江仙琚制药股份有限公司2019 年半年度财务报表

1、合并资产负债表

编制单位:浙江仙琚制药股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 1,051,753,207.85 892,487,801.94

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 76,213,822.73 314,895,778.37

应收账款 918,760,845.21 716,943,419.11

应收款项融资 88,741,739.84

预付款项 71,629,020.35 30,353,937.65

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 52,973,278.26 31,201,033.69

其中:应收利息

应收股利 10,000,000.00 10,000,000.00

买入返售金融资产

存货 700,139,173.00 661,252,192.72

合同资产

持有待售资产 42,297,601.62 42,297,601.62

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 22,705,227.10 31,403,743.44

流动资产合计 3,025,213,915.96 2,720,835,508.54

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产 18,650,000.00

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 171,654,794.69 167,402,997.45

其他权益工具投资 18,650,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产 26,561,043.14 21,149,431.60

固定资产 1,093,885,753.22 1,125,151,401.82

在建工程 579,340,502.02 497,892,978.88

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 204,420,059.75 213,286,422.77

开发支出

商誉 603,703,054.50 606,043,108.55

长期待摊费用 37,264,699.24 30,639,232.37

递延所得税资产 31,804,492.35 26,358,116.42

其他非流动资产 11,229,601.21 15,866,174.52

非流动资产合计 2,778,514,000.12 2,722,439,864.38

资产总计 5,803,727,916.08 5,443,275,372.92

流动负债:

短期借款 678,243,964.86 696,040,788.99

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 218,461,525.55 70,182,067.00

应付账款 362,651,158.66 330,303,457.41

预收款项 29,609,076.89 30,106,357.79

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 57,867,258.55 72,356,339.61

应交税费 80,980,271.47 84,881,830.98

其他应付款 400,772,259.07 317,376,878.62

其中:应付利息 1,402,321.89 1,062,080.66

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 4,923,696.41

其他流动负债

流动负债合计 1,828,585,515.05 1,606,171,416.81

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款 1,104,805,197.26 1,070,951,114.29

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 1,680,064.43 1,686,576.64

长期应付职工薪酬 6,669,195.57 6,779,198.82

预计负债

递延收益 45,289,123.99 47,372,216.14

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,158,443,581.25 1,126,789,105.89

负债合计 2,987,029,096.30 2,732,960,522.70

所有者权益:

股本 916,212,166.00 916,212,166.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 869,915,447.98 892,406,638.92

减:库存股

其他综合收益 656,525.88 680,532.47

专项储备

盈余公积 155,004,473.38 155,004,473.38

一般风险准备

未分配利润 781,516,977.32 667,364,801.19

归属于母公司所有者权益合计 2,723,305,590.56 2,631,668,611.96

少数股东权益 93,393,229.22 78,646,238.26

所有者权益合计 2,816,698,819.78 2,710,314,850.22

负债和所有者权益总计 5,803,727,916.08 5,443,275,372.92

法定代表人:张宇松 主管会计工作负责人:王瑶华 会计机构负责人:张珠芬

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 803,903,354.14 684,346,623.61

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 73,927,348.12 302,313,387.33

应收账款 467,316,560.84 359,997,807.71

应收款项融资 55,288,794.09

预付款项 55,614,176.62 24,520,649.31

其他应收款 114,097,535.86 100,169,179.42

其中:应收利息

应收股利 10,000,000.00 10,000,000.00

存货 353,810,029.38 338,530,947.18

合同资产

持有待售资产 42,297,601.62 42,297,601.62

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,372,178.95

流动资产合计 1,966,255,400.67 1,858,548,375.13

非流动资产:

债权投资

可供出售金融资产 18,650,000.00

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 361,512,139.80 346,728,755.31

其他权益工具投资 18,650,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产 53,775,460.96 54,765,901.54

固定资产 812,895,453.92 828,921,303.01

在建工程 510,270,240.01 447,752,779.47

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 78,781,741.32 79,728,986.34

开发支出

商誉

长期待摊费用 17,132,912.89 14,992,370.26

递延所得税资产 7,364,654.70 5,298,746.94

其他非流动资产 11,229,601.21 12,729,601.21

非流动资产合计 1,871,612,204.81 1,809,568,444.08

资产总计 3,837,867,605.48 3,668,116,819.21

流动负债:

短期借款 579,000,000.00 602,500,000.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 155,593,901.91 50,930,800.90

应付账款 145,253,083.69 169,743,819.58

预收款项 6,798,178.60 15,708,512.95

合同负债

应付职工薪酬 18,117,502.72 22,157,618.92

应交税费 18,489,488.50 5,505,022.99

其他应付款 150,480,115.37 149,619,959.52

其中:应付利息 1,287,901.11 943,715.41

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,073,732,270.79 1,016,165,734.86

非流动负债:

长期借款 229,400,000.00 200,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 39,778,112.13 41,433,552.99

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 269,178,112.13 241,433,552.99

负债合计 1,342,910,382.92 1,257,599,287.85

所有者权益:

股本 916,212,166.00 916,212,166.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 891,855,118.10 891,855,118.10

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 155,004,473.38 155,004,473.38

未分配利润 531,885,465.08 447,445,773.88

所有者权益合计 2,494,957,222.56 2,410,517,531.36

负债和所有者权益总计 3,837,867,605.48 3,668,116,819.21

3、合并利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业总收入 1,859,750,579.21 1,758,815,023.25

其中:营业收入 1,859,750,579.21 1,758,815,023.25

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,617,704,137.53 1,566,135,741.84

其中:营业成本 755,664,611.95 746,587,932.20

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 19,529,961.45 14,539,951.92

销售费用 571,447,821.49 543,449,215.55

管理费用 168,889,001.30 167,343,012.46

研发费用 65,523,586.04 47,315,613.16

财务费用 36,649,155.30 46,900,016.55

其中:利息费用 29,875,886.46 33,108,899.02

利息收入 2,193,647.67 3,004,194.17

加:其他收益 15,266,150.44 8,742,099.23

投资收益(损失以“-”号填列) 17,370,764.33 7,291,103.65

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 5,719,121.24 4,139,761.18

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列) -14,813,780.85

资产减值损失(损失以“-”号填列) -10,838,101.99 -26,775,496.38

资产处置收益(损失以“-”号填列) -131,716.27 -177,799.47

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 248,899,757.34 181,759,188.44

加:营业外收入 297,802.07 42,762.45

减:营业外支出 3,160,861.34 2,551,662.05

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 246,036,698.07 179,250,288.84

减:所得税费用 50,486,510.49 46,643,615.47

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 195,550,187.58 132,606,673.37

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 195,550,187.58 132,606,673.37

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润 173,705,966.92 123,302,397.70

2.少数股东损益 21,844,220.66 9,304,275.67

六、其他综合收益的税后净额 -24,006.59 -386,243.97

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -24,006.59 -386,243.97

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益 -24,006.59 -386,243.97

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额 -24,006.59 -386,243.97

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 195,526,180.99 132,220,429.40

归属于母公司所有者的综合收益总额 173,681,960.33 122,916,153.73

归属于少数股东的综合收益总额 21,844,220.66 9,304,275.67

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.19 0.13

(二)稀释每股收益 0.19 0.13

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:张宇松 主管会计工作负责人:王瑶华 会计机构负责人:张珠芬

4、母公司利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业收入 780,110,657.22 798,858,394.35

减:营业成本 404,451,963.04 470,655,728.61

税金及附加 10,890,932.50 5,412,023.60

销售费用 114,206,041.80 103,806,103.53

管理费用 56,984,398.24 60,367,080.81

研发费用 44,782,272.43 35,955,362.46

财务费用 26,254,265.70 32,712,498.19

其中:利息费用 19,971,577.63 23,778,186.07

利息收入 1,690,430.99 4,153,551.00

加:其他收益 11,766,730.94 7,588,227.78

投资收益(损失以“-”号填列) 42,555,108.49 7,291,103.65

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 5,835,108.49 4,139,761.18

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列) -5,606,491.68

资产减值损失(损失以“-”号填列) -10,342,837.36 -24,562,154.75

资产处置收益(损失以“-”号填列) -259,009.56 -48,167.85

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 160,654,284.34 80,218,605.98

加:营业外收入 2,160.00 1,785.28

减:营业外支出 1,428,740.13 1,446,674.11

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 159,227,704.21 78,773,717.15

减:所得税费用 15,234,222.22 12,124,102.41

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 143,993,481.99 66,649,614.74

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 143,993,481.99 66,649,614.74

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 143,993,481.99 66,649,614.74

七、每股收益:

(一)基本每股收益 0.16 0.07

(二)稀释每股收益 0.16 0.07

5、合并现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,572,759,142.09 1,632,493,545.87

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 14,181,744.68 109,670.94

收到其他与经营活动有关的现金 57,524,569.67 13,111,639.84

经营活动现金流入小计 1,644,465,456.44 1,645,714,856.65

购买商品、接受劳务支付的现金 284,020,481.18 476,380,631.25

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 266,344,250.35 260,007,639.23

支付的各项税费 176,726,185.84 165,382,170.94

支付其他与经营活动有关的现金 568,673,498.05 657,277,444.37

经营活动现金流出小计 1,295,764,415.42 1,559,047,885.79

经营活动产生的现金流量净额 348,701,041.02 86,666,970.86

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,700,000.00 31,699,842.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 568,781.02 312,272.51

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,080,900.00

收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00

投资活动现金流入小计 19,349,681.02 232,012,114.98

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,037,090.54 112,382,449.90

投资支付的现金 1,232,676.00 15,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00

投资活动现金流出小计 86,269,766.54 227,382,449.90

投资活动产生的现金流量净额 -66,920,085.52 4,629,665.08

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 480,600.00 2,560,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 480,600.00 2,560,000.00

取得借款收到的现金 515,386,168.77 730,367,381.28

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 515,866,768.77 732,927,381.28

偿还债务支付的现金 504,252,606.34 643,323,914.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,763,815.79 87,006,920.77

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 23,280,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 14,474,238.38 13,119,604.46

筹资活动现金流出小计 641,490,660.51 743,450,439.40

筹资活动产生的现金流量净额 -125,623,891.74 -10,523,058.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,347,092.97 2,191,178.24

五、现金及现金等价物净增加额 154,809,970.79 82,964,756.06

加:期初现金及现金等价物余额 559,480,485.26 583,725,993.56

六、期末现金及现金等价物余额 714,290,456.05 666,690,749.62

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 602,914,747.90 790,951,748.87

收到的税费返还 13,979,431.35

收到其他与经营活动有关的现金 46,779,791.76 11,176,985.32

经营活动现金流入小计 663,673,971.01 802,128,734.19

购买商品、接受劳务支付的现金 105,106,476.75 315,215,318.36

支付给职工以及为职工支付的现金 91,683,035.76 91,699,334.23

支付的各项税费 42,589,666.26 26,916,593.95

支付其他与经营活动有关的现金 208,773,371.40 302,941,611.91

经营活动现金流出小计 448,152,550.17 736,772,858.45

经营活动产生的现金流量净额 215,521,420.84 65,355,875.74

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 39,420,000.00 35,299,842.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 296,543.90 351,045.15

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 49,966,000.00 200,000,000.00

投资活动现金流入小计 89,682,543.90 235,650,887.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,924,335.16 109,883,059.39

投资支付的现金 1,232,676.00 20,040,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,415,600.00

支付其他与投资活动有关的现金 33,500,000.00 100,000,000.00

投资活动现金流出小计 106,072,611.16 229,923,059.39

投资活动产生的现金流量净额 -16,390,067.26 5,727,828.23

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 455,000,000.00 683,254,900.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 7,900,000.00 11,400,000.00

筹资活动现金流入小计 462,900,000.00 694,654,900.00

偿还债务支付的现金 449,100,000.00 535,176,400.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,181,182.72 78,126,250.46

支付其他与筹资活动有关的现金 11,558,638.38 13,119,604.46

筹资活动现金流出小计 539,839,821.10 626,422,254.92

筹资活动产生的现金流量净额 -76,939,821.10 68,232,645.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,769,930.24 795,118.05

影响

五、现金及现金等价物净增加额 120,421,602.24 140,111,467.10

加:期初现金及现金等价物余额 357,114,686.76 377,083,671.18

六、期末现金及现金等价物余额 477,536,289.00 517,195,138.28

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 2019 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 916,212,166.00 892,406,638. 92 680,532.47 155,004,473. 38 667,364,801. 19 2,631,668,611.96 78,646,238.26 2,710,314,850.22

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 916,212,166.00 892,406,638. 92 680,532.47 155,004,473. 38 667,364,801. 19 2,631,668,611.96 78,646,238.26 2,710,314,850.22

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -22,491,190. 94 -24,006.59 114,152,176. 13 91,636,978.60 14,746,990.96 106,383,969. 56

(一)综合收益总额 -24,006.59 173,705,966. 92 173,681,960. 33 21,844,220.66 195,526,180. 99

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -59,553,790. 79 -59,553,790. 79 -23,280,000. 00 -82,833,790. 79

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -59,553,790. 79 -59,553,790. 79 -23,280,000. 00 -82,833,790. 79

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 -22,491,190. 94 -22,491,190. 94 16,182,770.30 -6,308,420.64

四、本期期末余额 916,212,166.00 869,915,447. 98 656,525.88 155,004,473. 38 781,516,977. 32 2,723,305,590.56 93,393,229.22 2,816,698,819.78

上期金额

单位:元

项目 2018 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合

股本 其他权益工具 资本 减:库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计

优先股 永续债 其他 公积 存股 综合收益 储备 公积 风险准备 配利润 计

一、上年期末余额 916,212,166.00 860,690,028. 77 386,546.37 139,683,642. 62 436,295,392. 60 2,353,267,776.36 32,692,216.02 2,385,959,992. 38

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 916,212,166.00 860,690,028. 77 386,546.37 139,683,642. 62 436,295,392. 60 2,353,267,776.36 32,692,216.02 2,385,959,992. 38

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -386,243.97 68,329,667.78 67,943,423.81 11,864,275.67 79,807,699.48

(一)综合收益总额 -386,243.97 123,302,397. 70 122,916,153. 73 9,304,275.67 132,220,429.40

(二)所有者投入和减少资本 2,560,000.00 2,560,000.00

1.所有者投入的普通股 2,560,000.00 2,560,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -54,972,729. 92 -54,972,729. 92 -54,972,729.92

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -54,972,729. -54,972,729. -54,972,729.92

分配 92 92

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 916,212,166.00 860,690,028. 77 302.40 139,683,642. 62 504,625,060. 38 2,421,211,200.17 44,556,491.69 2,465,767,691. 86

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 2019 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 916,212,166.00 891,855,118.10 155,004,473.38 447,445,773.88 2,410,517,531.36

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余 916,21 891,855, 155,004, 447,44 2,410,517,

额 2,166.00 118.10 473.38 5,773.88 531.36

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 84,439,691.20 84,439,691.20

(一)综合收益总额 143,993,481.99 143,993,481.99

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -59,553,790.79 -59,553,790.79

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -59,553,790.79 -59,553,790.79

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 916,212,166.00 891,855,118.10 155,004,473.38 531,885,465.08 2,494,957,222.56

上期金额

单位:元

项目 2018 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 916,212,166. 00 856,006,934.51 139,683,642.62 364,531,026.95 2,276,433,770.08

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 916,212,166. 00 856,006,934.51 139,683,642.62 364,531,026.95 2,276,433,770.08

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 11,676,884.82 11,676,884. 82

(一)综合收益总额 66,649,614.74 66,649,614. 74

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -54,972,729.92 -54,972,729 .92

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -54,972,729.92 -54,972,729 .92

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 916,212,166. 00 856,006,934.51 139,683,642.62 376,207,911.77 2,288,110,654.90

浙江仙琚制药股份有限公司财务报表附注

2019 半年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

浙江仙琚制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]118 号文《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》批准,由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县国有资产经营有限公司)、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业公司)和金敬德等 13位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司,于 2001年 12月28 日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为 913300007047892221 的营业执照,注册资本 916,212,166.00 元,股份总数 916,212,166 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份 A 股12,202,225 股;无限售条件的流通股份 A 股 904,009,941 股。公司股票已于 2010 年 1 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药行业。经营范围:药品生产,医药中间体制造,化工产品。五金交电、包装材料销售,

技术服务,设备安装,进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药

等原料药及药品。

本财务报表业经公司 2019 年 8 月 26 日第六届董事会第二十一次会议批准对外报出。

本公司将浙江仙居制药销售有限公司等 21 家子(孙)公司纳入本期合并财务报表范围,详细情况如下:

序号 子(孙)公司单位全称 简称

1 浙江仙居制药销售有限公司 仙药销售公司

2 台州仙琚药业有限公司 台州仙琚公司

3 台州市海盛制药有限公司 海盛制药公司

4 浙江仙琚置业有限公司 仙琚置业公司

5 浙江仙琚制药技术开发有限公司 仙药技术公司

6 杭州市能可爱心医疗科技有限公司 能可爱心公司

7 北京袺金科创基因技术有限公司 北京科创公司

8 仙居仙曜贸易有限公司 仙曜贸易公司

9 浙江百安医疗科技有限公司 百安医疗公司

10 上海承琚生物科技有限公司 上海承琚公司

11 杭州哼哈口腔医院有限公司 哼哈口腔医院

12 杭州梓铭基因科技有限公司 梓铭基因公司

13 杭州百泓医疗器械有限公司 百泓医疗公司

14 英德瑞药物有限公司 英德瑞公司

15 XianjuPharmaLuxembourgSarl 卢森堡公司

16 XianjuPharmaItalyS.r.l 仙琚意大利公司

17 NewChemS.p.A. NewChem 公司

18 EffeChemS.r.L EffeChem 公司

19 NewChemFranceS.r.L NewChem 法国公司

20 浙江仙琚医药科技有限公司 仙琚医药公司

21 仙琚制药香港有限公司 仙琚香港公司

详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务合并报表所载财务信息的会计期间为 2019 年 1月 1 日至 2019 年 6 月 30 日。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确

定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(十)金融工具

1、2019 年 1-6 月

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,

按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直

接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初

始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进

行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,

其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

B.金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保

留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款

承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条

件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公

司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即

全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准

备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:

①合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。如果逾期超过 30 日,公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。...

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