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国恩股份:2019年半年度财务报告
0人浏览 2019-08-18 16:05

青岛国恩科技股份有限公司

2019 年半年度财务报告

2019 年 08 月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:青岛国恩科技股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 453,020,338.53 813,212,782.52

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 386,728,133.33

应收账款 724,392,255.45 420,500,701.54

应收款项融资 583,694,906.78

预付款项 31,406,138.91 24,786,023.57

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 18,248,395.77 15,809,625.59

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 901,706,086.59 892,823,558.28

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 40,484,803.44

其他流动资产 19,543,198.88 20,201,800.08

流动资产合计 2,772,496,124.35 2,574,062,624.91

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款 81,165,482.49 96,579,562.75

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产 25,331,547.36 25,762,431.00

固定资产 751,687,162.71 719,340,435.93

在建工程 146,300,732.90 132,674,339.71

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 74,549,007.32 66,331,842.31

开发支出

商誉

长期待摊费用 29,243,992.94 17,458,748.14

递延所得税资产 5,507,097.82 5,105,146.81

其他非流动资产 46,098,161.04 19,561,142.72

非流动资产合计 1,159,883,184.58 1,082,813,649.37

资产总计 3,932,379,308.93 3,656,876,274.28

流动负债:

短期借款 795,216,879.60 595,193,529.84

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 385,005,917.68 479,008,556.17

应付账款 364,810,248.89 318,471,608.99

预收款项 7,942,666.81 10,081,166.83

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 19,130,618.65 20,609,988.26

应交税费 40,896,460.97 26,153,114.03

其他应付款 22,932,043.53 18,169,677.40

其中:应付利息 1,718,097.99 1,273,164.46

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 36,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,635,934,836.13 1,503,687,641.52

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 11,470,000.00 11,470,000.00

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 5,817,416.03 4,480,508.95

递延所得税负债 22,519,937.26 19,422,127.64

其他非流动负债

非流动负债合计 39,807,353.29 35,372,636.59

负债合计 1,675,742,189.42 1,539,060,278.11

所有者权益:

股本 271,250,000.00 271,250,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 936,150,689.12 936,150,689.12

减:库存股

其他综合收益 960,305.12

专项储备

盈余公积 87,315,055.64 87,496,995.49

一般风险准备

未分配利润 861,483,965.31 728,497,922.67

归属于母公司所有者权益合计 2,157,160,015.19 2,023,395,607.28

少数股东权益 99,477,104.32 94,420,388.89

所有者权益合计 2,256,637,119.51 2,117,815,996.17

负债和所有者权益总计 3,932,379,308.93 3,656,876,274.28

法定代表人:王爱国 主管会计工作负责人:于垂柏 会计机构负责人:赵彦英

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 375,390,741.10 699,807,467.85

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 339,094,283.15

应收账款 580,234,273.47 323,301,650.32

应收款项融资 482,439,506.66

预付款项 19,253,341.02 16,337,841.16

其他应收款 62,864,365.38 56,210,506.71

其中:应收利息 1,059,731.51 7,150.68

应收股利

存货 738,211,143.15 669,781,354.43

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 40,484,803.44

其他流动资产 82,249.71 645,744.28

流动资产合计 2,298,960,423.93 2,105,178,847.90

非流动资产:

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款 81,165,482.49 96,579,562.75

长期股权投资 502,045,000.00 486,045,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产 129,321,552.50

固定资产 396,452,103.58 477,194,293.45

在建工程 98,854,599.89 95,728,893.55

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 19,480,540.56 21,376,911.39

开发支出

商誉

长期待摊费用 23,340,235.03 15,834,124.18

递延所得税资产 4,336,402.30 3,945,998.25

其他非流动资产 17,034,164.80 8,719,686.18

非流动资产合计 1,272,030,081.15 1,205,424,469.75

资产总计 3,570,990,505.08 3,310,603,317.65

流动负债:

短期借款 785,216,879.60 585,193,529.84

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 351,635,435.83 428,189,616.02

应付账款 216,263,673.07 206,982,018.00

预收款项 16,932,480.12 5,543,401.60

合同负债

应付职工薪酬 9,894,418.56 10,601,031.08

应交税费 39,184,483.39 23,554,216.83

其他应付款 1,682,137.76 1,587,461.45

其中:应付利息 1,318,320.76 1,215,045.28

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 36,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,420,809,508.33 1,297,651,274.82

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 11,470,000.00 11,470,000.00

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 5,347,875.11 4,403,041.17

递延所得税负债 12,088,693.52 10,217,588.70

其他非流动负债

非流动负债合计 28,906,568.63 26,090,629.87

负债合计 1,449,716,076.96 1,323,741,904.69

所有者权益:

股本 271,250,000.00 271,250,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 935,918,036.76 935,918,036.76

减:库存股

其他综合收益 899,687.17

专项储备

盈余公积 87,315,055.64 87,496,995.49

未分配利润 825,891,648.55 692,196,380.71

所有者权益合计 2,121,274,428.12 1,986,861,412.96

负债和所有者权益总计 3,570,990,505.08 3,310,603,317.65

3、合并利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业总收入 2,029,175,986.68 1,418,238,395.35

其中:营业收入 2,029,175,986.68 1,418,238,395.35

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,825,754,453.81 1,272,694,026.48

其中:营业成本 1,667,718,296.75 1,157,798,456.51

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 7,122,334.16 6,076,183.92

销售费用 37,020,002.34 28,216,111.59

管理费用 38,826,851.56 29,766,246.97

研发费用 55,346,914.75 37,648,111.59

财务费用 19,720,054.25 13,188,915.90

其中:利息费用 19,889,261.20 12,985,412.11

利息收入 1,012,523.26 563,367.09

加:其他收益 4,387,980.90 4,582,558.04

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列) -1,031,524.85

资产减值损失(损失以“-”号填列) -10,805,267.41 -2,235,058.04

资产处置收益(损失以“-”号填列) 72,273.67

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 196,044,995.18 147,891,868.87

加:营业外收入 12,412.44 435,711.95

减:营业外支出 349,155.92 43,059.08

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 195,708,251.70 148,284,521.74

减:所得税费用 26,630,497.22 21,945,784.36

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 169,077,754.48 126,338,737.38

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 169,077,754.48 126,338,737.38

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润 167,748,094.08 124,110,292.58

2.少数股东损益 1,329,660.40 2,228,444.80

六、其他综合收益的税后净额 587,954.58

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 551,884.76

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益 551,884.76

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他 551,884.76

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 36,069.82

七、综合收益总额 169,665,709.06 126,338,737.38

归属于母公司所有者的综合收益总额 168,299,978.84 124,110,292.58

归属于少数股东的综合收益总额 1,365,730.22 2,228,444.80

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.62 0.48

(二)稀释每股收益 0.62 0.48

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:王爱国 主管会计工作负责人:于垂柏 会计机构负责人:赵彦英

4、母公司利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业收入 1,688,375,316.54 1,192,431,362.18

减:营业成本 1,380,654,779.66 973,534,505.19

税金及附加 5,044,039.40 3,642,428.59

销售费用 19,280,448.68 18,468,417.86

管理费用 17,357,283.57 17,150,215.11

研发费用 47,182,709.17 30,343,780.58

财务费用 19,259,057.40 13,182,006.62

其中:利息费用 19,143,689.15 12,576,265.41

利息收入 790,090.77 495,265.61

加:其他收益 3,283,907.75 3,911,452.04

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列) -238,704.57

资产减值损失(损失以“-”号填列) -10,805,267.41 -2,263,521.96

资产处置收益(损失以“-”号填列) 57,144.87

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 191,894,079.30 137,757,938.31

加:营业外收入 0.37 285,638.01

减:营业外支出 216,890.87 42,956.14

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 191,677,188.80 138,000,620.18

减:所得税费用 23,794,462.34 18,462,809.97

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 167,882,726.46 119,537,810.21

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 167,882,726.46 119,537,810.21

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额 603,355.28

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益 603,355.28

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值

准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他 603,355.28

六、综合收益总额 168,486,081.74 119,537,810.21

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,258,949,922.68 898,348,161.34

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 2,431,276.43 1,726,011.57

收到其他与经营活动有关的现金 59,814,521.44 45,010,969.53

经营活动现金流入小计 1,321,195,720.55 945,085,142.44

购买商品、接受劳务支付的现金 1,429,757,531.30 957,110,234.62

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净

增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 119,447,671.04 86,300,846.21

支付的各项税费 50,970,402.58 52,033,444.33

支付其他与经营活动有关的现金 67,113,932.01 63,223,360.41

经营活动现金流出小计 1,667,289,536.93 1,158,667,885.57

经营活动产生的现金流量净额 -346,093,816.38 -213,582,743.13

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,115.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 48,975,468.52 4,337,105.71

投资活动现金流入小计 48,975,468.52 4,343,220.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,010,936.89 121,346,723.59

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 29,303,294.33 11,758,659.62

投资活动现金流出小计 157,314,231.22 133,105,383.21

投资活动产生的现金流量净额 -108,338,762.70 -128,762,162.50

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 3,860,000.00 747,600,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,860,000.00 14,600,000.00

取得借款收到的现金 637,216,879.60 379,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 220,000,000.00

筹资活动现金流入小计 861,076,879.60 1,126,600,000.00

偿还债务支付的现金 473,193,529.84 431,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,108,971.06 44,710,253.88

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 215,000,000.00 1,397,178.66

筹资活动现金流出小计 738,302,500.90 477,107,432.54

筹资活动产生的现金流量净额 122,774,378.70 649,492,567.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,991.77 68,109.40

五、现金及现金等价物净增加额 -331,638,208.61 307,215,771.23

加:期初现金及现金等价物余额 714,551,990.51 137,527,421.50

六、期末现金及现金等价物余额 382,913,781.90 444,743,192.73

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,074,740,114.64 778,426,906.11

收到的税费返还 303,112.67

收到其他与经营活动有关的现金 43,453,557.96 89,226,384.68

经营活动现金流入小计 1,118,193,672.60 867,956,403.46

购买商品、接受劳务支付的现金 1,292,623,799.86 846,441,414.42

支付给职工以及为职工支付的现金 59,260,865.66 53,129,638.84

支付的各项税费 40,710,226.58 37,696,772.08

支付其他与经营活动有关的现金 52,163,856.45 59,825,281.95

经营活动现金流出小计 1,444,758,748.55 997,093,107.29

经营活动产生的现金流量净额 -326,565,075.95 -129,136,703.83

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,115.00

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 34,336,066.89 3,560,087.29

投资活动现金流入小计 34,336,066.89 3,566,202.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,608,110.89 66,346,855.32

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,000,000.00 151,645,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 12,517,403.01 4,890,633.01

投资活动现金流出小计 121,125,513.90 222,882,488.33

投资活动产生的现金流量净额 -86,789,447.01 -219,316,286.04

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 733,000,000.00

取得借款收到的现金 627,216,879.60 369,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 627,216,879.60 1,102,000,000.00

偿还债务支付的现金 463,193,529.84 431,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,765,041.87 44,659,497.57

支付其他与筹资活动有关的现金 1,397,178.66

筹资活动现金流出小计 512,958,571.71 477,056,676.23

筹资活动产生的现金流量净额 114,258,307.89 624,943,323.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,267.39 73,087.79

五、现金及现金等价物净增加额 -299,104,482.46 276,563,421.69

加:期初现金及现金等价物余额 627,354,328.24 98,024,019.18

六、期末现金及现金等价物余额 328,249,845.78 374,587,440.87

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 2019 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权

股本 其他权益工具 资本 减:库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计

优先股 永续债 其他 公积 存股 综合收益 储备 公积 风险准备 配利润 权益 益合计

一、上年期末余额 271,250,000.00 936,150,689. 12 87,496,995.49 728,497,922. 67 2,023,395,607.28 94,420,388.89 2,117,815,996.17

加:会计政策变更 408,420.36 -181,939.85 -2,212,051.44 -1,985,570.93 -169,014.79 -2,154,585.72

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 271,250,000.00 936,150,689. 12 408,420.36 87,315,055.64 726,285,871. 23 2,021,410,036.35 94,251,374.10 2,115,661,410.45

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 551,884.76 135,198,094. 08 135,749,978. 84 5,225,730.22 140,975,709. 06

(一)综合收益总额 551,884.76 167,748,094. 08 168,299,978. 84 1,365,730.22 169,665,709. 06

(二)所有者投入和减少资本 3,860,000.00 3,860,000.00

1.所有者投入的普通股 3,860,000.00 3,860,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -32,550,000. 00 -32,550,000. 00 -32,550,000. 00

1.提取盈余公积

2.提取一般风

险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -32,550,000. 00 -32,550,000. 00 -32,550,000. 00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 271,250,000.00 936,150,689. 12 960,305.12 87,315,055.64 861,483,965. 31 2,157,160,015.19 99,477,104.32 2,256,637,119.51

上期金额

单位:元

项目 2018 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 240,000,00 226,179,306. 57,552,955.3 485,243,453. 1,008,975,71 60,016,381.35 1,068,992,096.

0.00 41 0 12 4.83 18

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 240,000,000.00 226,179,306. 41 57,552,955.30 485,243,453. 12 1,008,975,714.83 60,016,381.35 1,068,992,096. 18

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 31,250,000.00 700,241,382. 71 88,847,792.58 820,339,175. 29 16,828,444.80 837,167,620.09

(一)综合收益总额 124,110,292. 58 124,110,292. 58 2,228,444.80 126,338,737.38

(二)所有者投入和减少资本 31,250,000.00 700,241,382. 71 731,491,382. 71 14,600,000.00 746,091,382.71

1.所有者投入的普通股 31,250,000.00 700,241,382. 71 731,491,382. 71 14,600,000.00 746,091,382.71

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -35,262,500. 00 -35,262,500. 00 -35,262,500.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -35,262,500. 00 -35,262,500. 00 -35,262,500.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 271,250,000.00 926,420,689. 12 57,552,955.30 574,091,245. 70 1,829,314,890.12 76,844,826.15 1,906,159,716. 27

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 2019 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 271,250,000.0 935,918,036.76 87,496,995.49 692,196,380.7 1,986,861,412.96

0 1

加:会计政策变更 296,331. 89 -181,939.85 -1,637,458.62 -1,523,066.58

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 271,250,000.00 935,918,036.76 296,331. 89 87,315,055.64 690,558,922.09 1,985,338,346.38

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 603,355. 28 135,332,726.46 135,936,081.74

(一)综合收益总额 603,355. 28 167,882,726.46 168,486,081.74

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -32,550,000.00 -32,550,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -32,550,000.00 -32,550,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转

增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 271,250,000.00 935,918,036.76 899,687. 17 87,315,055.64 825,891,648.55 2,121,274,428.12

上期金额

单位:元

项目 2018 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 240,000,000. 00 225,946,654.05 57,552,955.30 457,962,518.96 981,462,128.31

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 240,000,000. 00 225,946,654.05 57,552,955.30 457,962,518.96 981,462,128.31

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 31,250,000.00 700,241,382.71 84,275,310.21 815,766,692.92

(一)综合收益总额 119,537,810.21 119,537,810.21

(二)所有者投入和减少资本 31,250,000.00 700,241,382.71 731,491,382.71

1.所有者投入的普通股 31,250,000.00 700,241,382.71 731,491,382.71

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -35,262,500.00 -35,262,500 .00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -35,262,500.00 -35,262,500 .00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 271,250,000. 00 926,188,036.76 57,552,955.30 542,237,829.17 1,797,228,821.23

三、公司基本情况

青岛国恩科技股份有限公司(以下简称“本公司”,在包含子公司时统称“本集团”)前身为青岛国恩科技发展有限公司,成立于2000年12月22日。

2011年7月15日,本公司依据青岛国恩科技发展有限公司股东会临时会议通过的决议“同意青岛国恩科技发展有限公司由有限责任公司变更为股份有限公司,股份有限公司的名称为:青岛国恩科技股份有限公司;同意经审计的青岛国恩科技发展有限公司在审计基准日即2011年5月31日的净资产138,505,501.10元,根据《公司法》的有关规定,将其中的60,000,000.00元(包括实收资本20,000,000.00元,资本公积-资本溢价40,000,000.00元)折合股份总数60,000,000.00股,每股面值1元,总股本60,000,000.00元,剩余净资产78,505,501.10元计入资本公积。”,将青岛国恩科技发展有限公司截至2011年5月31日经审计的净资产折合股份整体变更设立为股份有限公司。

2015年6月9日,经中国证券监督管理委员会(证监许可[2015]1192号)《关于核准青岛国恩科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司公开发行新股不超过2,000万股。2015年6月26日,本公司取得深圳证券交易所“深证上[2015]310号”文《关于青岛国恩科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》,本公司人民币普通股股票于2015年6月30日在深圳证券交易所上市,证券代码:002768,证券简称:国恩股份。

2016年3月17日,本公司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配及资本公积转增股本的方案》,以公司总股本8,000.00万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元(含税),共计16,000,000.00元(含税),剩余未分配利润转入以后年度;同时,以资本公积向全体股东每10股转增20股,共计转增160,000,000.00股,转增后本公司总股本为240,000,000.00股。

2017年10月20日,经中国证券监督管理委员会(证监许可[2017]1869号)《关于核准青岛国恩科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行新股不超过40,000,000.00股。2018年3月15日,非公开发行股份31,250,000.00股在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股份上市后,公司总股本271,250,000.00股。

本公司于2018年4月23日取得由青岛市工商行政管理局颁发的更新后的营业执照,统一社会信用代码为

913702007255650680,注册资本为人民币271,250,000.00元,法定代表人:王爱国,公司住所:青岛市城阳区棘洪滩街道青大工业园2号路,总部办公地址为:青岛市城阳区棘洪滩街道青大工业园2号路。

本公司所属行业为塑料制品行业,经营范围为:一般经营项目:塑料原料及产品、改性塑料、塑料合金材料、功能塑料板材、模具的研究开发、生产、销售;复合材料及制品的研发、生产、销售;人造草坪、人造草丝及橡胶运动产品的研发、生产、销售;塑胶运动场地设计及场地工程施工;电器电子配件、汽车零部件的加工、销售;货物进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本集团的主要产品包括:改性塑料粒子、改性塑料制品、药用胶囊、复合材料、房车及模块化房屋、人造草坪、导光板及扩散板等。

本财务报告于2019年8月16日由本公司董事会批准报出。

截至目前,公司同时拥有国恩复材、国恩体育草坪、国恩塑贸、广东国恩、国骐光电及益青生物6家一级子公司,以及隆创科技1家二级子公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月为一个营业周期,并以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

10、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2)金融负债

1)金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。...

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