同花顺-圈子

　　继《繁花》之后，又一部金融题材剧集《城中之城》登上了热播、热搜榜。剧情从深茂银行副行长赵辉逐步陷入深渊和职场新人陶无忌艰难成长两条故事线交织展开，银行、信托、房地产……勾勒出金融改革转型前后的金融城中众生相。

　　故事发生在银行，自然少不了贷款业务。信贷领域是金融业风险比较集中的重点领域。剧中，行长戴斌想要向嘉祥实业提供贷款用于海外救市，被赵辉阻止；陶无忌在财报核算中发现贷款申请企业通过虚开增值税发票的方式增加营业收入。

　　根据国家金融监督管理总局披露信息，针对商业银行的行政处罚中，贷款业务也是违规操作的“重灾区”，不少商业银行也因贷前审查不严等原因受罚。

　　今天，我们就趁着剧集热度，结合即将于7月1日施行的《固定资产贷款管理办法》《流动资金贷款管理办法》《个人贷款管理办法》（以下简称“三个办法”），来聊一聊银行贷前尽职调查。

　　啥是贷前尽职调查

　　银行的贷前尽职调查，一般是指银行贷款业务人员，通过现场实地调查等途径和方法，尽可能地获取整理、调查核实、分析论证有关借款人、担保人及其借款申请及担保资料的真实性、准确性、完整性、有效性，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为银行贷款决策提供依据。不同的贷款类型，其用途和范围也不尽相同，尽职调查的内容也有各自的侧重点。

　　具体来看，有以下几个重点：

　　一看贷款用途

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　　从“三个办法”的规定来看，《固贷办法》明确规定贷款只能用于固定资产的建设、购置、改造等行为；《流贷办法》则明确要求流动资金贷款不得用于借款人股东分红，以及金融资产、固定资产、股权等投资，且不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途；《个贷办法》则将贷款用途限定在个人消费、生产经营等范围内。

　　二是尽职调查内容

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　　“三个办法”对尽职调查的共性要求主要包括以下几个方面：

　　1. 借款人的主体资格、借款资质、资产状况、经营情况、财务状况和信用状况、还款来源（个贷借款人的还款能力）等；

　　2. 借款用途，是否属于国家明令禁止或限制进入的领域；贷款项目是否真实具体、具有可行性，不违反国家相关规定、已履行必要的报批或管理程序等；

　　3. 担保人的担保能力、质押（抵押）物的价值等；

　　其中，《流贷办法》还要求对借款人所在行业状况，包括应收账款、应付账款、存货等在内的真实财务状况，关联方及关联交易情况等进行更为详细的调查。

　　三是尽职调查方式

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　　“三个办法”均要求贷款调查应以现场实地调查与非现场间接调查相结合的形式开展，采取现场核实、电话查问、信息咨询以及其他数字化电子调查等途径和方法。

　　但对于金额不超过二十万元人民币的贷款，贷款人通过非现场间接调查手段可有效核实相关信息真实性，并可据此对借款人作出风险评价的，可简化或不再进行现场实地调查（不含用于个人住房用途的贷款）。

　　四是内部合规治理

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　　各商业银行推出的信贷产品不同，还应当完善银行内部贷款合规管理，根据各产品所针对的客户范围和业务领域等进行差异化、特征化、精细化的尽职调查，防范信贷违规风险。

　　在《城中之城》这部剧中，赵辉要求陶无忌根据“阳光计划”扶持中小企业和科创企业的宗旨开展的“侦探式”的现场调查，就是以书面审查中发现的问题为线索，将尽职调查做到了细微处，发现贷款申请企业存在大量虚构交易。

　　《金融时报》记者从北京金融法院处了解到，剧中嘉祥实业试图直接通过银行贷款融资用于救市，远舟信托通过结构化信托产品打造“影子银行”，成为银行资金违规流向楼市股市及“两高一限”领域的通道，都是违反国家金融监管要求的行为，将会受到采取监管措施或行政处罚的法律后果，严重的甚至涉嫌刑事犯罪。而商业银行在信贷业务中未能尽到审慎核查义务的，也将承担相应的法律责任。

　　热播剧里跌宕起伏的故事，剧外关于贷前调查的“强监管”也正在进行。《金融时报》记者获悉，北京金融法院成立以来，受理了多起因银行贷前调查未尽职引发的纠纷，并就银行信贷产品贷前调查及其他贷款合规管理问题向相关商业银行、监管部门发出司法建议，促进金融机构内部风险控制和合规治理，以金融治理协同“强监管、防风险、促发展”，筑牢金融强国建设的安全底线。

　　“中央金融工作会议强调，要坚持以人民为中心的价值取向，把金融服务实体经济作为根本宗旨，把防控风险作为金融工作的永恒主题。”业内人士表示，在金融强国建设之路上，商业银行需要进一步完善公司治理，创新信贷机制，精准对接科技型企业，做好五篇大文章，做好服务实体经济的主力军和维护金融稳定的压舱石，真正实现金融作为“国民经济血脉”的健康流动。