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江西银行2023年营收同比降11.15%，归属于本行股东的净利润同比降33.13%，而同期商业银行净利润同比正增长

标点财经研究员 田文会

逆行，再逆行。

继2022年同比下降25.15%，江西银行股份有限公司（江西银行，01916.HK）归属于本行股东的净利润在2023年又继续下降33.13%。而这两年，商业银行整体净利润皆同比正增长。

江西银行业绩为何持续逆向而动？

据江西银行2023年年报，除了利息净收入和投资所得收益净额等营收项目收入下降，影响该行2023年业绩的最大因素还是贷款减值损失增长较快。2022年，贷款减值损失快速增长也正是该行净利润大幅下滑的主因。

连续两年贷款减值损失增长，凸显了江西银行的贷款质量问题。

该行不良贷款率在2022年出现明显上升，重返2%以上。2023年末为2.17%，高于同期商业银行和城商行不良贷款率。

江西银行贷款质量问题或与该行管理有关。

4月12日，江西省纪委省监委公告，江西银行党委委员、副行长俞健涉嫌严重违纪违法，主动向组织交代问题，目前正接受纪律审查和监察调查。此前，该行已有包括原党委书记、董事长陈晓明在内的多位原负责人或高管严重违纪违法，或接受纪律审查和监察调查。   

标点财经就上述业绩下降和高管被查等问题向江西银行发送了沟通提纲，截至发稿尚未收到回复。

归母净利润降逾三成

江西银行2023年业绩下降较快，且近两年净利润增长明显与行业相逆。

江西银行2023年年报显示，当年该行营业收入为112.97亿元，同比降11.15%；归属于本行股东的净利润为10.36亿元，同比降33.13%，远低于同期商业银行3.23%的净利润同比增速及城商行14.81%的净利润同比增速。

过往年报显示，2020年—2022年，江西银行归属于本行股东的净利润同比增速分别为-9.33%、11.36%、-25.15%，也低于同期商业银行净利润同比增速-2.71%、12.63%、5.44%。同期，城商行净利润同比增速分别为-14.47%、11.56%、6.64%。可见，2022年，江西银行净利润同比增速低出商业银行和城商行较多。

江西银行2023年营业收入中，利息净收入、手续费及佣金净收入、投资所得收益净额皆同比下降。

其中，减少金额最大的是利息净收入。江西银行2023年利息净收入为87.71亿元，同比減少8.53亿元，降幅为8.86%。

该行称，业务规模增加导致利息净收入同比增加3.63亿元，主要是该行致力于支持实体经济发展，加大信贷投放力度所致。而收益率或成本率变动导致利息净收入同比减少12.16亿元，主要原因包括：受存量浮息贷款重定价和贷款收益率下降的影响；市场利率在较长时间内低位运行，投资收益率有所下降，同时该行兼顾安全性与效益性需要，调整金融投资配置策略，增配低风险、流动性高的国债、政金债等资产，调降风险较高的资产。   

与此相应，江西银行2023年净利息收益率为1.75%，同比减少0.23个百分点。

2023年，江西银行手续费及佣金净收入为5.22亿元，同比降18.76%；金融投资所得收益净额为15.17亿元，同比减少6.13亿元，降幅为28.77%。

影响该行2023年业绩的因素，除了利息净收入和投资所得收益净额等营收项目收入下降，还有就是贷款减值损失。

江西银行2023年资产减值损失为66.64亿元，同比降9.9%。下降主要因金融投资减值损失为-4.97亿元，同比减少14.63亿元。而发放贷款和垫款减值损失则同比增加11.91亿元至70.37亿元，增幅为20.38%。

虽然看起来资产减值损失科目对于江西银行2023年业绩增长做出了贡献，但其中的发放贷款和垫款减值损失一项却是该行当年业绩增长的最大拖累。

2023年末，江西银行不良贷款率为2.17%，虽同比降了0.01个百分点，但高于同期商业银行1.59%的不良贷款率以及城商行1.75%的不良贷款率。2020年末—2022年末，该行不良贷款率分别为1.73%、1.47%、2.18%，2022年出现明显上升。

2023年末，该行制造业不良贷款率为4.42%，同比上升1.61个百分点；个人贷款不良贷款率为1.36%，同比上升0.08个百分点。

值得一提的是，江西银行2022年净利润下降也主要因贷款减值损失大幅增长。江西银行2022年资产减值损失为73.97亿元，同比增加23.9亿元，增长47.74%，这导致该行当年在营收同比增长的情况下净利润快速下滑。其中，发放贷款和垫款减值损失为58.46亿元，同比增加31.42亿元，同比大增116.19%。    

高管和前高管接连被查

江西银行近两年贷款减值损失增长较快，以及不良贷款率重返2%以上，可能与该行此前管理有关。

江西省纪委省监委官方微信公号“廉洁江西”及官方网站分别在2024年4月12日、4月13日公布，江西银行党委委员、副行长俞健涉嫌严重违纪违法，主动向组织交代问题，目前正接受江西省纪委省监委纪律审查和监察调查。

江西银行2023年年报显示，俞健自2008年7月加入该行，曾担任多种职务，包括资产风险管理部副总经理、公司银行部副总经理、丰城支行等支行党支部书记和行长、江西银行副行长兼八一支行党支部书记，自2020年5月起担任该行副行长。

近两年，江西银行出事的负责人、高管（或前高管）较多。  

此前，江西银行原党委书记、董事长陈晓明因严重违纪违法被开除党籍、开除公职；原南昌银行股份有限公司（江西银行前身）党委委员、副行长黄文杰因严重违纪违法被开除党籍、取消其享受的待遇；原副行长、董事会秘书徐继红辞职时正接受纪律审查和监察调查；江西银行萍乡分行原行长冯亮因严重违纪违法被开除党籍，并由该行给予其开除处分。

江西省纪委省监委官网2022年12月2日发布的信息显示，陈晓明将江西银行视为“私人领地”，自立规矩、自行其是，任人唯亲、排斥异己，严重污染所在单位政治生态；大搞家族式腐败；利欲熏心，极度贪婪，擅权妄为，视国有金融资产为个人“掘金池”，把金融贷款审批权力当作敛财工具，与不法商人沆瀣一气，大搞权钱交易，非法收受巨额财物。陈晓明构成严重职务违法，涉嫌受贿、违法发放贷款犯罪。   

据江西省纪委省监委官网信息，2022年5月以来，江西省纪委监委在查办陈晓明等系列腐败案件过程中，积极推动江西银行做好风险资产化解处置工作，帮助该行止损挽损11.6亿元。其中，现金收回7.3亿元，增加抵押物4.3亿元。

江西省纪委监委相关负责人表示，专案组专门设置以案促改小组，对陈晓明采取留置措施后，第一件事就是摸清江西银行真实经营状况，包括表内表外不良资产和潜在风险。

江西省纪委省监委官网2023年1月16日发布的信息显示，黄文杰弃守防范化解金融风险职责使命；向管理服务对象无偿借用巨款，违规进行营利活动，搞钱色交易。黄文杰构成严重职务违法并涉嫌受贿犯罪。

据江西省纪委省监委官网2022年10月8日发布的信息，冯亮明目张胆违反银行禁令多次为他人提供担保，违规安排下属套取资金私设“小金库”；“靠银行吃银行、靠贷款吃贷款”，内外勾结，任性用权，利用职务便利为他人在贷款方面谋利，安排下属违法发放巨额虚假贷款，并大肆非法收受巨额财物。冯亮构成严重职务违法并涉嫌受贿罪、违法发放贷款罪、国有公司人员滥用职权罪。

江西银行要想重振业绩，恐怕还要从管理上下功夫。

江西银行部分财务数据

数据来源：银行年报