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华帝股份:2019年半年度财务报告
0人浏览 2019-08-28 19:40

华帝股份有限公司

VATTICORPORATIONLIMITED

2019年半年度财务报告

2019 年 8 月

合并资产负债表

2019年6月30日

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

资产 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 五(一) 1,431,022,741.77 1,579,952,589.92

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 五(二) 749,702,173.70 699,607,307.98

应收账款 五(三) 1,085,774,338.48 760,547,926.46

应收款项融资

预付款项 五(四) 38,754,640.79 33,346,279.72

其他应收款 五(五) 50,671,297.27 66,920,843.44

存 货 五(六) 468,356,255.57 483,665,851.35

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五(七) 471,399,884.08 467,394,408.38

流动资产合计 4,295,681,331.66 4,091,435,207.25

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 五(八) 3,989,432.92 3,518,432.88

其他权益工具投资 五(九) 85,394,827.74 85,394,827.74

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五(十) 562,597,214.26 566,777,270.66

在建工程 五(十一) 60,956,265.14 20,805,816.75

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五(十二) 207,082,687.79 195,237,228.08

开发支出

商誉 五(十三) 103,751,692.39 103,751,692.39

长期待摊费用 五(十四) 202,026,837.67 177,277,589.22

递延所得税资产 五(十五) 36,354,875.21 30,317,460.10

其他非流动资产 五(十六) 13,726,547.11 19,530,172.93

非流动资产合计 1,275,880,380.23 1,202,610,490.75

资产总计 5,571,561,711.89 5,294,045,698.00

公司法定代表人:潘叶江 主管会计工作负责人:吴刚 会计机构负责人:何淑娴

合并资产负债表(续)

2019年6月30日

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元 币种:人民币

负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额

流动负债:

短期借款 五(十七) 10,000,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 五(十八) 932,069,918.85 664,326,036.73

应付账款 五(十九) 636,864,110.27 667,276,013.71

预收款项 五(二十) 164,334,689.23 196,394,099.43

合同负债

应付职工薪酬 五(二十一) 94,076,626.26 127,605,640.65

应交税费 五(二十二) 91,854,364.67 127,686,927.18

其他应付款 五(二十三) 128,461,200.93 130,743,639.47

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 五(二十四) 715,813,385.71 665,896,647.28

流动负债合计 2,763,474,295.92 2,589,929,004.45

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

预计负债

递延收益 五(二十五) 60,787,538.53 29,226,641.69

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 60,787,538.53 29,226,641.69

负债合计 2,824,261,834.45 2,619,155,646.14

股东权益:

股本 五(二十六) 881,623,124.00 881,623,124.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五(二十七) 144,758,671.53 141,005,780.03

减:库存股 五(二十八) 274,708,810.00 199,909,630.61

其他综合收益

盈余公积 五(二十九) 277,751,963.17 277,751,963.17

未分配利润 五(三十) 1,627,089,875.93 1,489,947,427.17

归属于母公司股东权益合计 2,656,514,824.63 2,590,418,663.76

少数股东权益 90,785,052.81 84,471,388.10

股东权益合计 2,747,299,877.44 2,674,890,051.86

负债和股东权益总计 5,571,561,711.89 5,294,045,698.00

公司法定代表人:潘叶江 主管会计工作负责人:吴刚 会计机构负责人:何淑娴

合并利润表

2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 2,930,492,713.74 3,174,386,099.45

其中:营业收入 五(三十一) 2,930,492,713.74 3,174,386,099.45

二、营业总成本

其中:营业成本 五(三十一) 1,467,588,115.78 1,696,787,419.89

税金及附加 五(三十二) 18,051,161.15 25,099,503.56

销售费用 五(三十三) 803,778,608.15 825,000,458.95

管理费用 五(三十四) 103,197,439.30 98,415,321.04

研发费用 五(三十五) 108,527,431.35 92,664,918.15

财务费用 五(三十六) -26,546,034.43 -26,926,593.04

其中:利息费用 3,006,262.79 2,007,598.00

利息收入 28,104,009.26 26,644,213.49

加:其他收益 五(三十七) 6,907,830.53 10,783,542.50

投资收益(损失以"-"号填列) 五(三十八) 471,000.04 21,001,012.55

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损失以"-"号填列)

公允价值变动收益(损失以"-"号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列) 五(三十九) -34,044,540.51

资产减值损失(损失以“-”号填列) 五(四十) -886,761.94 -91,078,501.41

资产处置收益(损失以“-”号填列) -1,007.98

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 428,342,512.58 404,051,124.54

加:营业外收入 五(四十一) 19,421,454.57 5,886,226.64

减:营业外支出 五(四十二) 1,965,235.50 4,352,053.56

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 445,798,731.65 405,585,297.62

减:所得税费用 五(四十三) 44,328,692.78 56,075,986.46

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 401,470,038.87 349,509,311.16

(一)按经营持续性分类:

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 401,470,038.87 349,509,311.16

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类:

1.归属于母公司股东的净利润 395,156,374.16 342,666,519.94

2.少数股东损益 6,313,664.71 6,842,791.22

六、其他综合收益的税后净额

(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

2.将重分类进损益的其他综合收益

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)其他

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 401,470,038.87 349,509,311.16

(一)归属于母公司股东的综合收益总额 395,156,374.16 342,666,519.94

(二)归属于少数股东的综合收益总额 6,313,664.71 6,842,791.22

八、每股收益

(一)基本每股收益 0.4482 0.3867

(二)稀释每股收益 0.4482 0.3887

公司法定代表人:潘叶江   主管会计工作负责人:吴刚    会计机构负责人:何淑娴

合并现金流量表

2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目 附注、五 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,306,211,754.78 1,912,010,053.76

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 (四十四).1 72,923,650.09 46,839,792.38

经营活动现金流入小计 2,379,135,404.87 1,958,849,846.14

购买商品、接受劳务支付的现金 1,186,941,222.98 874,829,868.43

为交易目的而持有的金融资产净增加额

支付给职工以及为职工支付的现金 283,352,299.75 255,442,315.44

支付的各项税费 230,803,527.34 228,248,944.63

支付其他与经营活动有关的现金 (四十四).2 413,226,777.82 500,219,281.66

经营活动现金流出小计 2,114,323,827.89 1,858,740,410.16

经营活动产生的现金流量净额 264,811,576.98 100,109,435.98

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益所收到的现金 360,000.00 6,238,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,664.07 261,100.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,118.27

收到其他与投资活动有关的现金 (四十四).3 16,493,003.76 18,913,859.83

投资活动现金流入小计 16,871,667.83 75,431,078.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 91,228,885.62 122,759,517.21

投资支付的现金 2,750,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 (四十四).4 12,998,605.00 138,400,000.00

投资活动现金流出小计 104,227,490.62 263,909,517.21

投资活动产生的现金流量净额 -87,355,822.79 -188,478,439.11

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00

偿还债务支付的现金 10,000,000.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 258,394,728.85 216,291.67

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 (四十四).5 74,828,543.92

筹资活动现金流出小计 343,223,272.77 20,216,291.67

筹资活动产生的现金流量净额 -343,223,272.77 -216,291.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,186,828.19 475,827.10

五、现金及现金等价物净增加额 -164,580,690.39 -88,109,467.70

加:期初现金及现金等价物余额 1,452,970,895.75 621,006,337.02

六、期末现金及现金等价物余额 1,288,390,205.36 532,896,869.32

公司法定代表人:潘叶江   主管会计工作负责人:吴刚 会计机构负责人:何淑娴

合并股东权益变动表

2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目 本年金额

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额: 881,623,124.00 - - - 141,005,780.03 199,909,630.61 277,751,963.17 1,489,947,427.17 2,590,418,663.76 84,471,388.10 2,674,890,051.86

加:会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

其他 - -

二、本年年初余额 881,623,124.00 - - - 141,005,780.03 199,909,630.61 - - 277,751,963.17 1,489,947,427.17 2,590,418,663.76 84,471,388.10 2,674,890,051.86

三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - 3,752,891.50 74,799,179.39 - - - 137,142,448.76 66,096,160.87 6,313,664.71 72,409,825.58

(一)综合收益总额 395,156,374.16 395,156,374.16 6,313,664.71 401,470,038.87

(二)股东投入和减少资本 - - - - 3,752,891.50 74,799,179.39 - - - - -71,046,287.89 - -71,046,287.89

1、股东投入的普通股 - -

2、其他权益工具持有者投入资本 - -

3、股份支付计入股东权益的金额 3,752,891.50 3,752,891.50 3,752,891.50

4、其他 74,799,179.39 -74,799,179.39 -74,799,179.39

(三)利润分配 - - - - - - - - - -258,013,925.40 -258,013,925.40 - -258,013,925.40

1、提取盈余公积 - -

2、对股东的分配 -258,013,925.40 -258,013,925.40 -258,013,925.40

3、其他 - -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - -

2、盈余公积转增股本 - -

3、盈余公积弥补亏损 - -

4、设定受益计划变动额结转留存收益 - -

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他 - -

四、本年年末余额 881,623,124.00 - - - 144,758,671.53 274,708,810.00 - - 277,751,963.17 1,627,089,875.93 2,656,514,824.63 90,785,052.81 2,747,299,877.44

公司法定代表人:潘叶江    主管会计工作负责人:吴刚   会计机构负责人:何淑娴

合并股东权益变动表(续)

2018年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目 上年金额

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额: 581,762,083.00 248,510,910.03 24,790,680.00 -480,000.00 - 220,964,192.68 1,160,674,590.90 2,186,641,096.61 75,260,390.82 2,261,901,487.43

加:会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

其他 - -

二、本年期初余额 581,762,083.00 - - - 248,510,910.03 24,790,680.00 -480,000.00 - 220,964,192.68 1,160,674,590.90 2,186,641,096.61 75,260,390.82 2,261,901,487.43

三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - 4,723,785.00 - - - - 168,137,895.04 172,861,680.04 6,842,791.22 179,704,471.26

(一)综合收益总额 342,666,519.94 342,666,519.94 6,842,791.22 349,509,311.16

(二)股东投入和减少资本 - - - - 4,723,785.00 - - - - - 4,723,785.00 - 4,723,785.00

1、股东投入的普通股 - -

2、其他权益工具持有者投入资本 - -

3、股份支付计入股东权益的金额 4,723,785.00 4,723,785.00 4,723,785.00

4、其他 - -

(三)利润分配 - - - - - - - - - -174,528,624.90 -174,528,624.90 - -174,528,624.90

1、提取盈余公积 - -

2、对股东的分配 -174,528,624.90 -174,528,624.90 -174,528,624.90

3、其他 - -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - -

2、盈余公积转增股本 - -

3、盈余公积弥补亏损 - -

4、设定受益计划变动额结转留存收益 - -

5、其他综合收益结转留存收益 - -

6、其他

四、本年期末余额 581,762,083.00 - - - 253,234,695.03 24,790,680.00 -480,000.00 - 220,964,192.68 1,328,812,485.94 2,359,502,776.65 82,103,182.04 2,441,605,958.69

公司法定代表人:潘叶江    主管会计工作负责人:吴刚   会计机构负责人:何淑娴

母公司资产负债表

2019年6月30日

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

资产 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 886,201,603.21 1,119,253,160.65

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 619,182,609.77 560,304,837.29

应收账款 十三(一) 949,471,644.55 666,794,378.03

应收款项融资

预付款项 25,434,192.30 24,267,067.95

其他应收款 十三(二) 6,357,545.64 9,845,527.48

存 货 325,090,024.01 275,524,335.76

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 250,798,716.40 260,302,846.09

流动资产合计 3,062,536,335.88 2,916,292,153.25

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十三(三) 703,513,774.45 690,042,774.41

其他权益工具投资 6,608,771.13 6,608,771.13

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 386,282,130.70 387,953,544.29

在建工程 33,564,383.64 16,885,227.16

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 51,000,109.78 52,072,170.04

开发支出

商誉

长期待摊费用 179,188,756.89 154,469,145.90

递延所得税资产 39,025,297.37 44,797,025.73

其他非流动资产 9,358,482.24 9,999,119.60

非流动资产合计 1,408,541,706.20 1,362,827,778.26

资产总计 4,471,078,042.08 4,279,119,931.51

公司法定代表人:潘叶江 主管会计工作负责人:吴刚 会计机构负责人:何淑娴

母公司资产负债表(续)

2019年6月30日

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额

流动负债:

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 802,448,674.04 566,273,008.36

应付账款 413,823,656.12 437,975,916.46

预收款项 145,584,876.95 146,751,355.78

合同负债

应付职工薪酬 60,782,487.71 91,931,009.02

应交税费 76,657,529.29 119,797,764.42

其他应付款 85,782,339.50 81,492,500.60

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 672,281,834.93 636,552,841.92

流动负债合计 2,257,361,398.54 2,080,774,396.56

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

预计负债

递延收益 60,054,204.53 28,293,309.69

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 60,054,204.53 28,293,309.69

负债合计 2,317,415,603.07 2,109,067,706.25

股东权益:

股本 881,623,124.00 881,623,124.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 158,509,445.05 154,756,553.55

减:库存股 274,708,810.00 199,909,630.61

其他综合收益

盈余公积 248,015,586.78 248,015,586.78

未分配利润 1,140,223,093.18 1,085,566,591.54

股东权益合计 2,153,662,439.01 2,170,052,225.26

负债和股东权益总计 4,471,078,042.08 4,279,119,931.51

公司法定代表人:潘叶江 主管会计工作负责人:吴刚 会计机构负责人:何淑娴

母公司利润表

2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三(四) 2,273,299,732.23 2,539,363,790.07

减:营业成本 十三(四) 1,084,342,041.45 1,292,851,255.93

税金及附加 11,218,521.91 17,612,423.98

销售费用 692,542,026.83 730,050,924.85

管理费用 64,022,706.37 61,019,792.27

研发费用 68,553,971.92 66,216,570.24

财务费用 -14,854,239.90 -17,280,264.03

其中:利息费用 2,918,622.86 1,391,127.41

利息收入 18,317,621.32 18,777,372.52

加:其他收益 5,121,705.16 8,140,721.50

投资收益(损失以"-"号填列) 十三(五) 471,000.04 7,792,546.77

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损失以"-"号填列)

公允价值变动收益(损失以"-"号填列)

资产减值损失 -69,659,670.99

信用减值损失 -28,581,364.29

资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 344,486,044.56 335,166,684.11

加:营业外收入 11,315,565.28 3,444,294.40

减:营业外支出 255,871.97 2,760,631.87

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 355,545,737.87 335,850,346.64

减:所得税费用 42,875,310.83 43,840,522.01

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 312,670,427.04 292,009,824.63

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 312,670,427.04 292,009,824.63

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额 312,670,427.04 292,009,824.63

七、每股收益

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

公司法定代表人:潘叶江   主管会计工作负责人:吴刚    会计机构负责人:何淑娴

母公司现金流量表

2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

项 目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,659,791,260.13 1,308,407,593.71

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 58,460,048.70 38,317,382.36

经营活动现金流入小计 1,718,251,308.83 1,346,724,976.07

购买商品、接受劳务支付的现金 893,497,848.88 578,994,717.03

支付给职工以及为职工支付的现金 147,105,171.06 127,202,827.85

支付的各项税费 206,792,847.26 200,170,412.62

支付其他与经营活动有关的现金 333,351,412.42 380,985,129.76

经营活动现金流出小计 1,580,747,279.62 1,287,353,087.26

经营活动产生的现金流量净额 137,504,029.21 59,371,888.81

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益所收到的现金 6,238,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,584.07 261,100.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,118.27

收到其他与投资活动有关的现金 13,646,516.46 12,763,724.10

投资活动现金流入小计 13,665,100.53 69,280,942.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 45,294,906.71 33,169,934.61

投资支付的现金 10,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 55,294,906.71 33,169,934.61

投资活动产生的现金流量净额 -41,629,806.18 36,111,007.76

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 258,197,770.52

支付其他与筹资活动有关的现金 74,828,543.92

筹资活动现金流出小计 333,026,314.44

筹资活动产生的现金流量净额 -333,026,314.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -237,152,091.41 95,482,896.57

加:期初现金及现金等价物余额 998,937,456.41 243,562,114.50

六、期末现金及现金等价物余额 761,785,365.00 339,045,011.07

公司法定代表人:潘叶江    主管会计工作负责人:吴刚 会计机构负责人:何淑娴

母公司股东权益变动表

2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目 本年金额

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额: 881,623,124.00 - - - 154,756,553.55 199,909,630.61 - - 248,015,586.78 1,085,566,591.54 2,170,052,225.26

加:会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 881,623,124.00 - - - 154,756,553.55 199,909,630.61 - - 248,015,586.78 1,085,566,591.54 2,170,052,225.26

三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - 3,752,891.50 74,799,179.39 - - - 54,656,501.64 -16,389,786.25

(一)综合收益总额 312,670,427.04 312,670,427.04

(二)股东投入和减少资本 - - - - 3,752,891.50 74,799,179.39 - - - - -71,046,287.89

1.股东投入的普通股 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 3,752,891.50 3,752,891.50

4.其他 74,799,179.39 -74,799,179.39

(三)利润分配 - - - - - - - - - -258,013,925.40 -258,013,925.40

1、提取盈余公积 -

2、对股东的分配 -258,013,925.40 -258,013,925.40

3、其他 -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、设定受益计划变动额结转留存收益 -

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他 -

四、本年期末余额 881,623,124.00 - - - 158,509,445.05 274,708,810.00 - - 248,015,586.78 1,140,223,093.18 2,153,662,439.01

公司法定代表人:潘叶江    主管会计工作负责人:吴刚   会计机构负责人:何淑娴

母公司股东权益变动表(续)

2018年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目 上年金额

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额: 581,762,083.00 - 262,261,683.55 24,790,680.00 191,227,816.29 865,357,697.99 1,875,818,600.83

加:会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 581,762,083.00 - - - 262,261,683.55 24,790,680.00 - - 191,227,816.29 865,357,697.99 1,875,818,600.83

三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - 4,723,785.00 - - - - 117,481,199.73 122,204,984.73

(一)综合收益总额 292,009,824.63 292,009,824.63

(二)股东投入和减少资本 - - - - 4,723,785.00 - - - - - 4,723,785.00

1.股东投入的普通股 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 4,723,785.00 4,723,785.00

4.其他 -

(三)利润分配 - - - - - - - - - -174,528,624.90 -174,528,624.90

1、提取盈余公积 -

2、对股东的分配 -174,528,624.90 -174,528,624.90

3、其他 - -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、设定受益计划变动额结转留存收益 -

5、其他综合收益结转留存收益 -

6、其他

四、本年期末余额 581,762,083.00 - - - 266,985,468.55 24,790,680.00 - - 191,227,816.29 982,838,897.72 1,998,023,585.56

公司法定代表人:潘叶江    主管会计工作负责人:吴刚   会计机构负责人:何淑娴

华帝股份有限公司财务报表附注

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

公司基本情况

公司简介

公司名称:华帝股份有限公司

注册地址:广东省中山市小榄镇工业大道南华园路 1 号

总部地址:广东省中山市小榄镇工业大道南华园路 1 号

营业期限:长期

股本:人民币 881,623,124.00 元

法定代表人:潘叶江

公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质:电气机械及器材制造业

公司经营范围:生产、批发、零售:燃气具系列产品,太阳能及类似能源器具,家庭厨房用品,家用电器、橱柜、烟雾净化器、净水器、卫浴及配件;家用电器的修理,自产产品的售后服务;商业营业用房、办公用房、工业用房出租;企业自有资产投资,投资办实业,企业投资管理咨询;家用电器及厨卫系列产品的技术研发、技术推广服务;经营货物和技术进出口业务(法律、行政法规禁止经营的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。

公司历史沿革

华帝股份有限公司(原名中山华帝燃具股份有限公司,以下简称“本公司”)是经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]1008 号文及广东省人民政府粤办函[2001]673 号文批准,由中山华帝燃具有限公司整体变更设立。于 2001 年 11 月 30 日在中山市工商行政管理局登记注册,领取 440000000004576 号企业法人营业执照。成立时注册资本:人民币 5365 万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]132 号文核准,由主承销商华欧国际证券有限责任公司代理公司采用全部向二级市场投资者定价配售的方式于 2004 年 8 月 17 号首次向社会公众发行人民币普通股 2,500 万股,每股面值 1 元,每股发行价为人民币 8.00 元,社会公众股股东均以货币资金出资。上述股本已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2004)第 103 号验资报告验证。

2005 年 4 月 18 日,公司召开 2004 年度股东大会并审议通过了 2004 年度分红派息方案,方案规定:以公司 2004 年度末总股本 78,650,000 股为基数,向全体股东每 10 股股份派现金股利 4 元(含税),合计派发现金股利 31,460,000 元;同时,用资本公积金向全体股东以每10 股股份转增 4 股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由 78,650,000 股增加为110,110,000 股,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2005)第 024 号验资报告验证,公司注册资本总额变更为 11,011 万元。

2005 年 10 月 24 日,公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《中山华帝燃具股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定,公司的非流通股股东为使其所持股份获得上市流通权,以 2005 年 10 月 12 日公司总股本 11,011 万股为基数,向流通股股东安排对价 1,155万股股票,即流通股股东持有的每 10 股流通股将获得非流通股股东安排对价 3.3 股股份。方案实施后,公司所有股份均为流通股,其中:无限售条件的股份为 4,655 万股,占公司总股本的 42.28%;有限售条件的股份为 6,356 万股,占公司总股本的 57.72%。

2006 年 5 月 10 日,公司召开 2005 年度股东大会并审议通过了 2005 年度利润分配方案,方案规定:以公司 2005 年度末总股本 110,110,000 股为基数,向全体股东每 10 股股份派现金股利 2 元(含税),合计派发现金股利 22,022,000 元;同时,用资本公积金向全体股东以每10 股股份转增 2 股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由 110,110,000 股增加为132,132,000 股,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第 YA1-006 号验资报告验证。

2007 年 5 月 17 日,公司根据第二届董事会第十三次会议及 2006 年度股东大会决议,以2006 年度末总股本 132,132,000 股为基数,用未分配利润向全体股东以每 10 股股份送红股 1股,用资本公积金向全体股东以每 10 股股份转增 2 股的比例转增股本,变更后的注册资本为人民币 171,771,600.00 元,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2007)第YA1-005 号验资报告验证。

2010 年 5 月 13 日,公司根据 2009 年度股东大会决议,以 2009 年度末总股本 171,771,600股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股,派 1 元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股,变更后的注册资本为人民币 223,303,080.00 元,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2011)第 YA1-006 号验资报告验证。

2012 年 4 月 7 日,根据公司 2011 年年度股东大会决议,以公司 2011 年度末总股本223,303,080 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 1 股,派 2.00 元人民币现金(含税),变更后的注册资本为人民币 245,633,388 元,并经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字[2012]01020105 号验资报告验证。

2012 年 12 月 13 日,根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议审议及中国证券监督管理委员会(证监许可【2012】1624 号)《关于核准中山华帝燃具股份有限公司向中山奋进投资有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,公司向中山奋进投资有限公司发行42,000,000.00 股,购买其持有的中山百得厨卫有限公司 100%股权,变更后注册资本为人民币287,633,388.00 元,并经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】第 01020255 号验资报告验证。

2013 年 9 月 12 日,根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议审议及中国证券监督管理委员会(证监许可【2012】1624 号)《关于核准中山华帝燃具股份有限公司向中山奋进投资有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,公司向特定投资者定向发行股份11,417,697.00 股募集配套资金,变更后注册资本为人民币 299,051,085.00 元,并经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2013】第 01020008 号验字报告验证。

2014 年 4 月 29 日,根据公司 2013 年度股东大会决议, 以公司 2013 年度末总股本299,051,085 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。变更后注册资本为人民币358,861,302.00 元。

2016 年 4 月 16 日,公司第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议审议通过了审议并通过了《关于<华帝股份有限公司限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,本次激励计划拟授予的限制性股票数量为 485 万股;确定首次授予对象潘垣枝、吴刚、付韶春、何伟坚等 18 名高级管理人员以及中层管理人员、核心技术骨干 440 万股,预留 45 万股,授予价格为 9.02 元/股;

2016 年 5 月 26 日,公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》,确定公司在分配 2015 年权益分派实施后,需对公司限制性股票授予价格作出相应的调整,经调整后,公司限制性股票激励计划的授予价格由 9.02 元/股调整为 8.62 元/股,由于原激励对象朱霆因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部共计 8 万股限制性股票,调整后首次授予限制性股票的总数由 440.00 万股调整为 432.00 万股。本次限制性股票的授予对象由 18 人调整为 17 人。本次增资经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 8 月 31 日出具了《关于华帝股份有限公司的验资报告》(CHW 证验字[2016]0085 号)审验,变更后的注册资本为人民币 363,181,302.00 元、累计股本为人民币 363,181,302.00 元;

2016 年 10 月 28 日分别召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。将预留限制性股票授出,授权日为2016 年 10 月 28 日,其中授予 3 名激励对象 45 万股限制性股票,授予价格为 12.80 元/股。本次授予的限制性股票激励于 2016 年 12 月 28 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记; 2016 年 12 月 16 日,公司第六届董事会第八次会议、第六届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销公司部分限制性股票的议案》,公司限制性股票激励计划的激励对象彭辉因个人原因已离职,不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格,对其已获授但尚未解锁的限制性股票合计 3 万股进行回购注销的处理,回购价格为 8.62 元/股,该注销部分限制性股票于 2017 年 2 月 24 日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份注销事宜。上述授予预留限制性股票增加注册资本 450,000.00 元以及由于回购离职人员限制性股票而减少注册资本 30000.00 元,经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 12月 20 日出具 CAC 证验字【2016】0140 号《验资报告》对进行审验,本次变更后公司的注册资本由 363,181,302.00 元变更为 363,601,302.00 元,实收资本 363,601,302.00 元。

2017 年 5 月 18 日,公司根据第六届董事会第十会议及第六届监事会第九次会议审议,并通过 2016 年度股东大会决议,以 2016 年度末总股本 363,601,302.00 股为基数,向全体股东每 10 股派 3.00 元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6.00股,变更后的总股本为人民币 581,762,083.00 元。

2018 年 5 月 23 日,公司召开的 2017 年度股东大会审议通过权益分派事宜,以 2017 年度末总股本 581,762,083.00 股为基数,向全体股东每 10 股派送红股 2 股,派发现金红利 3.00元(含税),共计派送红股 116,352,416.00 股,派发现金红利 174,528,624.90 元,同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,变更后注册资本人民币 872,643,124.00 元、实收股本872,643,124.00 元。

2018 年 9 月 17 日,公司第六届董事会第二十三次会议决议,通过了《关于调整公司 2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及权益数量的议案》,该议案拟授予的限制性股票为 9,080,000.00 股,其中 1 名激励对象因个人原因,自愿放弃认购公司拟授予其的限制性股票 100,000.00 股,公司本次增加注册资本 8,980,000.00 元。上述授予限制性股票增加注册资本 8,980,000.00 元,经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2018 年 11 月 09 日出具 CAC证验字【2018】0091 号《验资报告》对进行审验,变更后的注册资本为人民币 881,623,124.00元,累计股本为人民币 881,623,124.00 元。

财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 8 月 28 日批准报出。

财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)及其他相关规定编制财务报表。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

会计期间

采用公历年制,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

记账本位币

以人民币作为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,参考本部分前面描述及本节之“(十一)【请根据长期股权投资所在编号调整】长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益,按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。

合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,本公司将其所控制的全部主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围。

2、合并财务报表编制方法

本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

4、当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

合营安排的分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

金融工具的确认和计量

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

(1)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

①以摊余成本计量的金融资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(2)金融负债划分为以下两类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

②以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据

(1)以摊余成本计量的金融资产

本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:

② 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额...

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