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雅克科技:2019年半年度财务报告
0人浏览 2019-08-27 15:45

江苏雅克科技股份有限公司JiangsuYokeTechnologyCo.,Ltd.

财务报告(未经审计)

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止期间

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:江苏雅克科技股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 842,965,433.01 735,833,966.89

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 119,089,135.03 112,084,562.61

应收账款 365,774,734.81 374,345,518.61

应收款项融资

预付款项 27,952,660.17 19,812,249.08

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 21,615,848.56 7,828,794.35

其中:应收利息 1,382,468.16 553,898.71

应收股利

买入返售金融资产

存货 324,662,418.09 323,297,001.11

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 176,230,382.75 281,573,829.33

流动资产合计 1,878,290,612.42 1,854,775,921.98

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产 215,312,017.15

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 29,771,409.83

其他权益工具投资 301,679,116.64

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 703,763,967.39 672,767,766.66

在建工程 85,716,724.60 56,851,574.34

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 186,350,061.86 186,946,272.43

开发支出 27,041,031.26 10,535,379.03

商誉 1,678,989,526.96 1,678,989,526.96

长期待摊费用 9,914,240.24 7,742,141.15

递延所得税资产 21,370,116.53 21,280,883.69

其他非流动资产 39,601,617.64 22,416,844.33

非流动资产合计 3,054,426,403.12 2,902,613,815.57

资产总计 4,932,717,015.54 4,757,389,737.55

流动负债:

短期借款 211,384,400.00 149,208,120.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债

衍生金融负债

应付票据 38,888,831.00 25,000,000.00

应付账款 88,805,840.92 113,761,285.83

预收款项 3,688,135.84 7,622,564.08

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 20,476,434.44 27,711,911.77

应交税费 26,152,343.82 38,433,554.18

其他应付款 72,145,554.17 95,465,734.37

其中:应付利息 303,495.11 214,346.71

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 461,541,540.19 457,203,170.23

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬 23,250,484.87 838,027.98

预计负债

递延收益 21,495,298.98 20,666,618.96

递延所得税负债 24,908,362.40 23,443,444.85

其他非流动负债

非流动负债合计 69,654,146.25 44,948,091.79

负债合计 531,195,686.44 502,151,262.02

所有者权益:

股本 462,853,503.00 462,853,503.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 3,050,073,561.28 3,050,073,561.28

减:库存股

其他综合收益 65,572,830.07 10,639,957.72

专项储备 9,319,619.06 14,206,151.83

盈余公积 67,804,432.40 67,804,432.40

一般风险准备

未分配利润 628,065,015.30 569,372,096.31

归属于母公司所有者权益合计 4,283,688,961.11 4,174,949,702.54

少数股东权益 117,832,367.99 80,288,772.99

所有者权益合计 4,401,521,329.10 4,255,238,475.53

负债和所有者权益总计 4,932,717,015.54 4,757,389,737.55

法定代表人:沈琦 主管会计工作负责人:覃红健 会计机构负责人:陆群

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 183,551,242.81 146,358,513.24

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,441,385.23 2,829,230.72

应收账款 103,175,381.10 144,424,349.00

应收款项融资

预付款项 3,013,266.35 3,875,543.03

其他应收款 14,048,057.31 12,389,487.53

其中:应收利息 435,000.00 85,865.81

应收股利

存货 100,006,926.64 105,861,983.06

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 20,668,800.00 102,100,000.08

流动资产合计 433,905,059.44 517,839,106.66

非流动资产:

债权投资

可供出售金融资产 200,000,000.00

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,407,899,748.02 3,405,198,562.17

其他权益工具投资 286,824,100.00

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 238,936,319.13 244,225,381.38

在建工程 10,520,614.32 8,256,266.39

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 34,826,449.13 35,363,183.63

开发支出 7,560,856.32

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,962,667.14 5,949,230.38

其他非流动资产 32,624,612.30 14,795,568.00

非流动资产合计 4,025,155,366.36 3,913,788,191.95

资产总计 4,459,060,425.80 4,431,627,298.61

流动负债:

短期借款 177,558,400.00 115,833,720.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 45,388,831.00 55,000,000.00

应付账款 116,084,683.80 172,413,369.94

预收款项 2,895,532.93 3,127,164.59

合同负债

应付职工薪酬 2,834,865.78 4,939,756.25

应交税费 1,176,238.48 6,902,303.79

其他应付款 46,875,867.04 46,405,718.34

其中:应付利息 2,606,144.78 176,929.01

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 392,814,419.03 404,622,032.91

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 10,318,057.32 10,709,882.30

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 10,318,057.32 10,709,882.30

负债合计 403,132,476.35 415,331,915.21

所有者权益:

股本 462,853,503.00 462,853,503.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 3,050,073,561.28 3,050,073,561.28

减:库存股

其他综合收益 68,186,000.00

专项储备 768,247.43 1,234,310.13

盈余公积 67,804,432.40 67,804,432.40

未分配利润 406,242,205.34 434,329,576.59

所有者权益合计 4,055,927,949.45 4,016,295,383.40

负债和所有者权益总计 4,459,060,425.80 4,431,627,298.61

3、合并利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业总收入 861,255,109.34 648,859,326.19

其中:营业收入 861,255,109.34 648,859,326.19

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 739,471,693.86 630,320,260.67

其中:营业成本 570,821,998.70 510,376,906.55

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 4,834,311.55 5,112,227.84

销售费用 47,610,075.27 35,999,719.92

管理费用 93,755,824.43 59,150,399.75

研发费用 24,386,688.60 20,058,227.30

财务费用 -1,937,204.69 -377,220.69

其中:利息费用 3,396,879.61 452,176.55

利息收入 5,883,090.72 1,784,906.43

加:其他收益 3,149,358.47 5,827,502.54

投资收益(损失以“-”号填列) 6,518,857.66 1,356,678.63

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列) -1,617,568.98 4,309,564.74

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -242,887.22

信用减值损失(损失以“-”号填列) 574,538.80 16,020,232.41

资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列) -44,104.60

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 130,364,496.83 45,810,156.62

加:营业外收入 2,416,506.59 98,919.88

减:营业外支出 2,911,703.82 -5,468,298.31

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 129,869,299.60 51,377,374.81

减:所得税费用 22,614,573.63 6,798,746.70

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 107,254,725.97 44,578,628.11

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 107,254,725.97 44,578,628.11

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润 100,349,734.25 42,385,056.86

2.少数股东损益 6,904,991.72 2,193,571.25

六、其他综合收益的税后净额 54,932,872.35 70,782,135.35

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 54,932,872.35 70,782,135.35

(一)不能重分类进损益的其他综合收益 68,186,000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动 68,186,000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益 -13,253,127.65 70,782,135.35

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额 -13,253,127.65 70,782,135.35

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 162,187,598.32 115,360,763.46

归属于母公司所有者的综合收益总额 155,282,606.60 113,167,192.21

归属于少数股东的综合收益总额 6,904,991.72 2,193,571.25

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.2168 0.0916

(二)稀释每股收益 0.2168 0.0916

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:沈琦 主管会计工作负责人:覃红健 会计机构负责人:陆群

4、母公司利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业收入 307,947,513.15 396,282,463.28

减:营业成本 255,473,815.11 355,433,231.47

税金及附加 3,211,142.73 2,885,310.94

销售费用 9,993,765.70 13,858,475.18

管理费用 21,194,492.38 18,995,250.47

研发费用 8,526,363.56 14,565,170.57

财务费用 3,854,475.85 -4,400,994.45

其中:利息费用 3,519,933.78 805,958.33

利息收入 683,574.61 927,896.14

加:其他收益 1,323,013.91 1,905,233.34

投资收益(损失以“-”号填列) 6,764,689.68 357,782.64

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,701,185.85

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -242,887.22

信用减值损失(损失以“-”号填列) 89,578.41 -4,322,670.40

资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 13,691,583.00 1,288,818.26

加:营业外收入 114,424.26 42,282.10

减:营业外支出 250,000.00 305,000.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 13,556,007.26 1,026,100.36

减:所得税费用 -13,436.76 611,967.47

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 13,569,444.02 414,132.89

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 13,569,444.02 414,132.89

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额 68,186,000.00

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益 68,186,000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 68,186,000.00

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 81,755,444.02 414,132.89

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 830,046,312.48 628,118,645.14

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 5,139,065.25 24,941,267.90

收到其他与经营活动有关的现金 10,663,924.67 8,973,957.37

经营活动现金流入小计 845,849,302.40 662,033,870.41

购买商品、接受劳务支付的现金 522,776,339.05 421,108,049.88

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 96,735,402.34 47,740,789.46

支付的各项税费 63,061,093.04 46,893,708.28

支付其他与经营活动有关的现金 84,669,417.78 62,990,904.56

经营活动现金流出小计 767,242,252.21 578,733,452.18

经营活动产生的现金流量净额 78,607,050.19 83,300,418.23

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 48,909,014.46

取得投资收益收到的现金 6,518,857.66 773,909.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 201,374.34 -384.62

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 460,340,223.50 162,798,450.80

投资活动现金流入小计 467,060,455.50 212,480,990.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,775,561.59 46,013,148.99

投资支付的现金 18,638,100.00 32,625,034.10

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 355,346,263.10 147,242,002.93

投资活动现金流出小计 453,759,924.69 225,880,186.02

投资活动产生的现金流量净额 13,300,530.81 -13,399,195.62

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 5,000,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00

取得借款收到的现金 112,558,400.00 39,775,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 43,615.28 46,679,369.54

筹资活动现金流入小计 117,602,015.28 86,454,369.54

偿还债务支付的现金 49,833,720.00 8,962,500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,795,433.78 4,110,145.16

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 10,822.84 25,963.44

筹资活动现金流出小计 94,639,976.62 13,098,608.60

筹资活动产生的现金流量净额 22,962,038.66 73,355,760.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,733,485.09 7,803,235.81

五、现金及现金等价物净增加额 106,136,134.57 151,060,219.36

加:期初现金及现金等价物余额 736,829,298.44 702,249,326.02

六、期末现金及现金等价物余额 842,965,433.01 853,309,545.38

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 325,808,317.27 379,549,877.38

收到的税费返还 4,498,986.98 21,801,652.30

收到其他与经营活动有关的现金 1,523,999.14 2,629,178.14

经营活动现金流入小计 331,831,303.39 403,980,707.82

购买商品、接受劳务支付的现金 289,376,558.89 261,188,744.49

支付给职工以及为职工支付的现金 22,527,217.03 16,197,207.35

支付的各项税费 7,607,371.88 3,859,879.42

支付其他与经营活动有关的现金 25,764,807.58 31,667,374.76

经营活动现金流出小计 345,275,955.38 312,913,206.02

经营活动产生的现金流量净额 -13,444,651.99 91,067,501.80

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,063,503.83 357,782.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 145,478,560.00 162,734,000.00

投资活动现金流入小计 149,542,063.83 163,091,782.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,699,133.11 17,181,591.98

投资支付的现金 18,638,100.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 66,147,360.00 138,734,000.00

投资活动现金流出小计 115,484,593.11 155,915,591.98

投资活动产生的现金流量净额 34,057,470.72 7,176,190.66

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 87,558,400.00 10,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 87,558,400.00 10,000,000.00

偿还债务支付的现金 25,833,720.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,415,499.05 3,782,103.66

支付其他与筹资活动有关的现金 22,175,000.00

筹资活动现金流出小计 70,249,219.05 25,957,103.66

筹资活动产生的现金流量净额 17,309,180.95 -15,957,103.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -729,270.11 6,072,450.76

五、现金及现金等价物净增加额 37,192,729.57 88,359,039.56

加:期初现金及现金等价物余额 146,358,513.24 58,182,156.43

六、期末现金及现金等价物余额 183,551,242.81 146,541,195.99

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 2019 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 10,639,957.72 14,206,151.83 67,804,432.40 569,372,096.31 4,174,949,702.54 80,288,772.99 4,255,238,475.53

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 10,639,957.72 14,206,151.83 67,804,432.40 569,372,096.31 4,174,949,702.54 80,288,772.99 4,255,238,475.53

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 54,932,872.35 -4,886,532.77 58,692,918.99 108,739,258.57 37,543,595.00 146,282,853.57

(一)综合收益总额 54,932,872.35 100,349,734.25 155,282,606.60 38,034,758.34 193,317,364.94

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普

通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -41,656,815.26 -41,656,815.26 -41,656,815.26

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -41,656,815.26 -41,656,815.26 -41,656,815.26

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备 -4,886,532.77 -4,886,532.77 -491,163.34 -5,377,696.11

1.本期提取 1,842,423.20 1,842,423.20 1,842,423.20

2.本期使用 6,728,955.97 6,728,955.97 491,163.34 7,220,119.31

(六)其他

四、本期期末余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 65,572,830.07 9,319,619.06 67,804,432.40 628,065,015.30 4,283,688,961.11 117,832,367.99 4,401,521,329.10

上期金额

单位:元

项目 2018 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -8,327,845.86 5,595,004.17 67,804,432.40 440,257,135.58 1,553,080,079.15 6,663,266.90 1,559,743,346.05

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -8,327,845.86 5,595,004.17 67,804,432.40 440,257,135.58 1,553,080,079.15 6,663,266.90 1,559,743,346.05

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 119,025,898.00 2,348,149,813.42 70,782,135.35 13,442,171.17 38,602,953.20 2,590,002,971.14 67,506,214.97 2,657,509,186.11

(一)综合收益总额 70,782,135.35 42,385,056.86 113,167,192.21 2,193,571.25 115,360,763.46

(二)所有者投入和减少资本 119,025,898.00 2,348,149,813.42 2,467,175,711.42 65,312,643.72 2,532,488,355.14

1.所有者投入的普通股 119,025,898.00 2,348,149,813.42 2,467,175,711.42 65,312,643.72 2,532,488,355.14

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66 -3,782,103.66

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66 -3,782,103.66

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备 13,442,171.17 13,442,171.17 13,442,171.17

1.本期提取 18,760,830.93 18,760,830.93 18,760,830.93

2.本期使用 5,318,659.76 5,318,659.76 5,318,659.76

(六)其他

四、本期期末余额 462,853,503.00 3,052,073,561.28 62,454,289.49 19,037,175.34 67,804,432.40 478,860,088.78 4,143,083,050.29 74,169,481.87 4,217,252,532.16

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 2019 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 1,234,310.13 67,804,432.40 434,329,576.59 4,016,295,383.40

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 1,234,310.13 67,804,432.40 434,329,576.59 4,016,295,383.40

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 68,186,000.00 -466,062.70 -28,087,371.25 39,632,566.05

(一)综合收益总额 68,186,000.00 13,569,444.02 81,755,444.02

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -41,656,815.27 -41,656,815.27

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他 -41,656,815.27 -41,656,815.27

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备 -466,062.70 -466,062.70

1.本期提取 936,476.66 936,476.66

2.本期使用 1,402,539.36 1,402,539.36

(六)其他

四、本期期末余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 68,186,000.00 768,247.43 67,804,432.40 406,242,205.34 4,055,927,949.45

上期金额

单位:元

项目 2018 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 2,197,507.93 67,804,432.40 440,021,579.48 1,557,774,872.67

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 2,197,507.93 67,804,432.40 440,021,579.48 1,557,774,872.67

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 119,025,898.00 2,348,149,813.42 -752,952.38 -3,367,970.77 2,463,054,788.27

(一)综合收益总额 414,132.89 414,132.89

(二)所有者投入和减少资本 119,025,898.00 2,348,149,813.42 2,467,175,711.42

1.所有者投入的普通股 119,025,898.00 2,348,149,813.42 2,467,175,711.42

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他 -3,782,103.66 -3,782,103.66

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备 -752,952.38 -752,952.38

1.本期提取 672,748.54 672,748.54

2.本期使用 1,425,700.92 1,425,700.92

(六)其他

四、本期期末余额 462,853,503.00 3,052,073,561.28 1,444,555.55 67,804,432.40 436,653,608.71 4,020,829,660.94

三、公司基本情况

江苏雅克科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身为江苏雅克化工有限公司(原名宜兴市雅克化工有限公司),经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立,公司注册号25026847-2,注册资本人民币3,000万元。其中:宜兴市周铁经济发展总公司出资2780万元,沈锡强出资120万元,宜兴市香料厂出资60万元,宜兴市恒昌化工厂出资25万元,宜兴市包装圆桶厂出资10万元,宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事务所宜瑞师内验字(1997)第297号验资报告确认。

1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司,并重新在江苏省无锡工商行政管理局进行了登记,公司注册号3202822106830。

2002年5月根据宜兴市周铁镇人民政府文件关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度改革有关问题的通知,同意并授权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资产为依据作价转让。经本公司股东会同意,宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2780万元股权转让给沈琦;宜兴市香料厂将持有的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥;宜兴市恒昌化工厂将持有的25万元股权转让给窦靖芳;宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。

2003年12月沈琦将2780万元股权中的1285万元股权转让给沈馥、20万元股权转让给骆颖、5万元股权转让给窦靖芳。至此,本公司注册资本3000万元的股权结构为沈琦持有1470万元,持股比例49%;沈馥持有1350万元,持股比例45%;沈锡强持有120万元,持股比例4%;窦靖芳持有30万元,持股比例1%;骆颖持有30万元,持股比例为1%。

2007年12月根据公司股东会决议,本公司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司,以截至2007年10月31日经审计的净资产102,160,594.47元按1:0.7439的比例折为股本7,600万股,每股面值1元,股东持股比例不变。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]B157号验资报告确认,并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人营业执照。

2008年2月根据股东大会决议,增加注册资本688万元,由自然人任恒星和陈葆元出资,增资后注册资本变更为人民币8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B028号验资报告确认,并办理了工商变更登记。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436号文核准,本公司于2010年5月11日首次公开发行人民币普通股(A股)2,800万股并在深圳证券交易所上市交易,每股面值1元,每股发行价格30元,发行后公司的注册资本为110,880,000元,股票简称雅克科技,股票代码002409。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B042号验资报告确认。

根据2011年度股东大会决议,本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数,以资本公积转增股本,每10股转增5股,合计转增55,440,000股,转增股本后公司总股本变更为166,320,000股,每股面值1元,注册资本变更为166,320,000元。上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认,并办理了工商变更登记。

根据2015年度股东大会决议,本公司以2015年12月31日总股本166,320,000股为基数,以资本公积转增股本,每10股转增10股,合计转增166,320,000股,转增后贵公司总股本变更为332,640,000股,每股面值1元,注册资本变更为332,640,000元。

根据2016年2月4日第三董事会第十四次会议决议、2016年6月3日第三董事会第十七次会议决议、2016年7月5日召开的2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2595号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向李文等发行股份购买资产的批复》,本公司以发行股份及支付现金相结合方式向李文等5名交易对象购买其合计持有浙江华飞电子基材有限公司(以下简称华飞电子)100%股权,合计发行股份11,187,605股购买相关资产,每股面值1元,每股发行价格为11.62元。发行后公司注册资本为人民币343,827,605元,股本为343,827,605元,每股面值人民币1元。上述资本公积转增股本及股票发行已经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)苏公W[2016]B208号验资报告验证确认,并办理了工商变更登记。

根据2017年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、2017年11月7日公司2017年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2018]655号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向沈琦等发行股份购买资产的批复》,本公司以发行股份方式向沈琦等7名交易对象购买其合计持有的成都科美特特种气体有限公司90%股权,同时以发行股份方式向江苏华泰瑞联并购基金(有限合伙)(以下简称华泰瑞联)等8名交易对象购买其合计持有的江苏先科半导体新材料有限公司(以下简称江苏先科)84.825%股权,合计发行股份119,025,898股购买相关资产,每股面值1元,每股发行价格为20.729元。发行后公司注册资本为人民币462,853,503元,股本为462,853,503元,每股面值人民币1元。上述股票发行已经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)苏公W[2018]B050号验资报告验证确认,并办理了工商变更登记。

2、公司的组织管理架构及登记资料

公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质量管理部、国内业务部、国际业务部、物流部、对外投资及法务部等;控股子公司有响水雅克化工有限公司(以下简称响水雅克)、上海雅克化工有限公司(以下简称上海雅克)、先科化学欧洲有限公司(英文名称:ShekoyChemicalsEuropeB.V.以下简称欧洲先科)、滨海雅克化工有限公司(以下简称滨海雅克)、先科化学美国有限公司(英文名称:ShekoyChemicalsUS,Inc.以下简称美国先科);斯洋国际有限公司(英文名称:S&YInternationalLimited,以下简称香港斯洋)、浙江华飞电子基材有限公司(以下简称华飞电子)、江苏雅克福瑞半导体科技有限公司(以下简称雅克福瑞)、成都科美特特种气体有限公司(以下简称科美特)、江苏先科半导体新材料有限公司(以下简称江苏先科)、先科韩国半导体新材料有限公司(英文名称:ShekoyKoreaSemiconductorNewMaterialCo.,Ltd.,以下简称韩国先科)、株式会社UPChemical(英文名称:UPChemicalCo.,Ltd.,以下简称UP化学)、株式会社JiyeTrading(英文名称:JiyeTradingCo.,Ltd.,以下简称JT贸易)、优平源(无锡)贸易有限公司(以下简称优平源)。

母公司法人工商登记情况如下:

统一社会信用代码:91320200250268472W

注册资本:462,853,503元人民币

住所:无锡宜兴经济开发区荆溪北路16号(经营场所无锡宜兴经济开发区荆溪北路88号)

法定代表人:沈琦

3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司主要产品属于精细化工领域中的橡塑助剂行业,主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂、深冷复合节能保温材料的生产销售。公司于2007年9月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心,国科火字【2007】第124号文批准认定为国家火炬计划高新技术重点企业。控股子公司响水雅克主要从事三-(氯异丙基)磷酸酯、三(1,3-二氯丙基)磷酸酯、双酚A双(二苯基磷酸酯)、间苯二酚双(二苯基磷酸酯)、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、盐酸(副产)的生产销售;滨海雅克公司主要从事三氯化磷、三氯氧磷等化工产品的生产销售;上海雅克主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口业务;欧洲先科主要为本公司产品开拓欧洲市场销售;美国先科主要为本公司产品开拓美洲市场销售;香港斯洋主要为本公司产品开拓香港市场销售;华飞电子主要产品属于半导体领域中的半导体原料行业,主要从事电子封装用二氧化硅填料的生产、销售;雅克福瑞主要从事半导体器件、电子工业专用设备及其零部件的生产和销售;科美特主要从事六氟化硫、四氟甲烷生产和销售;江苏先科主要从事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的销售;韩国先科主要从事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的销售;UP化学主要从事金属有机化合物、金属有机化学前体(Precursor)及相关产品的研发、生产、营销、劳务服务及销售;JT贸易主要从事批发零售业和贸易流通业;优平源主要从事半导体设备、化工产品及原料的销售、电子产品性能检测服务、电子工艺设计服务。

4、本财务报告于2019年8月24日经公司第四届董事会第十八次会议批准报出。

与上期相比,本期纳入合并范围的子公司增加了雅克天然气。详细见本财务报表附注九、在其他主体中的权益

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及子公司主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂和深冷复合节能保温材料、封装用二氧化硅填料、六氟化硫、四氟化碳、半导体材料、金属有机化合物、金属有机化学前体的生产销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、26收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注三、32重大会计判断和估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并:

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下的企业合并:

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

(3)合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司所有者的净利润。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。...

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