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利尔化学:2019年半年度财务报告
0人浏览 2019-08-16 15:40

证券代码:002258证券简称:利尔化学

利尔化学股份有限公司

LIERCHEMICALCO.,LTD

2019 年半年度财务报告

(未经审计)

披露日期:2019 年 8 月 17 日

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:利尔化学股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 603,276,483.79 650,839,399.14

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 601,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 138,275,735.93 99,660,282.75

应收账款 724,654,959.16 793,160,073.87

应收款项融资

预付款项 82,317,393.13 86,636,361.80

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 3,616,506.50 4,533,421.77

其中:应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 974,425,451.19 775,249,560.86

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 289,321,275.31 195,537,074.06

流动资产合计 2,816,488,805.01 2,605,616,174.25

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产 10,000.00

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9,546.24 9,546.24

其他权益工具投资 10,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 2,710,248,849.21 2,470,489,046.12

在建工程 989,857,630.25 1,008,080,959.01

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 369,780,795.07 323,191,293.13

开发支出

商誉 22,515,758.61 22,515,758.61

长期待摊费用 4,111,214.40 4,250,017.01

递延所得税资产 21,793,978.25 21,812,170.50

其他非流动资产 93,004,180.01 116,865,823.97

非流动资产合计 4,211,331,952.04 3,967,224,614.59

资产总计 7,027,820,757.05 6,572,840,788.84

流动负债:

短期借款 550,000,000.00 184,000,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债 42,502,422.02

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 31,352,454.05

衍生金融负债

应付票据 415,908,442.56 314,702,379.33

应付账款 606,090,850.77 502,273,764.11

预收款项 53,041,716.97 129,580,839.83

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 120,485,010.18 167,040,652.38

应交税费 21,741,108.41 42,284,555.14

其他应付款 155,765,457.63 136,881,659.08

其中:应付利息 2,430,444.57 1,542,673.97

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 120,810,678.00 240,310,678.00

其他流动负债

流动负债合计 2,086,345,686.54 1,748,426,981.92

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款 390,300,000.00 363,800,000.00

应付债券 668,507,012.64 650,665,643.37

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 373,828.39 373,828.39

长期应付职工薪酬

预计负债 370,000.00

递延收益 117,136,568.82 111,510,951.82

递延所得税负债 11,592,751.37 11,928,739.84

其他非流动负债

非流动负债合计 1,187,910,161.22 1,138,649,163.42

负债合计 3,274,255,847.76 2,887,076,145.34

所有者权益:

股本 524,376,353.00 524,373,030.00

其他权益工具 201,061,785.68 201,076,418.00

其中:优先股

永续债

资本公积 810,148,273.03 810,090,266.85

减:库存股

其他综合收益

专项储备 2,460,595.73 7,700,168.49

盈余公积 197,500,108.14 197,500,108.14

一般风险准备

未分配利润 1,471,353,908.40 1,416,708,089.27

归属于母公司所有者权益合计 3,206,901,023.98 3,157,448,080.75

少数股东权益 546,663,885.31 528,316,562.75

所有者权益合计 3,753,564,909.29 3,685,764,643.50

负债和所有者权益总计 7,027,820,757.05 6,572,840,788.84

法定代表人:尹英遂 主管会计工作负责人:古美华 会计机构负责人:颜宣

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 346,925,214.21 359,483,868.46

交易性金融资产 601,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 66,140,664.60 74,335,620.00

应收账款 466,116,636.18 574,563,521.67

应收款项融资

预付款项 20,367,566.48 29,565,668.38

其他应收款 947,787,069.62 882,930,899.52

其中:应收利息

应收股利

存货 437,411,407.50 296,264,453.05

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 83,957,317.79 25,033,231.53

流动资产合计 2,369,306,876.38 2,242,177,262.61

非流动资产:

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款 158,430,000.00 82,500,000.00

长期股权投资 819,351,268.83 798,351,268.83

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 1,235,135,599.15 1,223,342,062.78

在建工程 249,538,042.47 192,814,643.91

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 128,731,071.14 84,710,081.59

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,516,188.38 909,424.88

递延所得税资产 14,205,992.64 14,546,961.19

其他非流动资产 18,943,473.58 58,281,985.17

非流动资产合计 2,625,851,636.19 2,455,456,428.35

资产总计 4,995,158,512.57 4,697,633,690.96

流动负债:

短期借款 425,000,000.00 120,000,000.00

交易性金融负债 42,502,422.02

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 30,877,914.05

衍生金融负债

应付票据 225,093,255.32 207,789,757.98

应付账款 299,110,954.23 222,145,366.39

预收款项 5,508,129.37 24,673,351.97

合同负债

应付职工薪酬 69,581,214.97 97,416,624.57

应交税费 9,342,123.40 31,503,175.66

其他应付款 44,918,649.75 45,379,914.35

其中:应付利息 2,390,094.57 1,002,173.97

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 25,600,000.00 171,100,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,146,656,749.06 950,886,104.97

非流动负债:

长期借款 174,800,000.00 82,800,000.00

应付债券 668,507,012.64 650,665,643.37

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 84,288,416.66 80,412,416.66

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 927,595,429.30 813,878,060.03

负债合计 2,074,252,178.36 1,764,764,165.00

所有者权益:

股本 524,376,353.00 524,373,030.00

其他权益工具 201,061,785.68 201,076,418.00

其中:优先股

永续债

资本公积 809,380,659.34 809,322,653.16

减:库存股

其他综合收益

专项储备 505,724.19 5,133,721.67

盈余公积 197,500,108.14 197,500,108.14

未分配利润 1,188,081,703.86 1,195,463,594.99

所有者权益合计 2,920,906,334.21 2,932,869,525.96

负债和所有者权益总计 4,995,158,512.57 4,697,633,690.96

3、合并利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业总收入 2,052,519,274.34 1,821,616,354.13

其中:营业收入 2,052,519,274.34 1,821,616,354.13

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,814,937,120.46 1,476,211,652.11

其中:营业成本 1,452,949,285.62 1,237,339,836.23

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 8,698,569.74 7,514,404.15

销售费用 68,890,419.45 60,844,806.38

管理费用 105,966,966.27 97,318,694.40

研发费用 128,306,233.42 66,438,022.42

财务费用 50,125,645.96 6,755,888.53

其中:利息费用 40,536,221.71 17,206,095.50

利息收入 3,727,340.73 3,094,806.37

加:其他收益 11,549,995.51 6,922,547.00

投资收益(损失以“-”号填列) 383,375.00 86,544.33

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,685,930.59

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -10,738,167.97 -6,288,123.91

信用减值损失(损失以“-”号填列)

资产减值损失(损失以“-”号填列) 1,648,881.72 -3,039,174.88

资产处置收益(损失以“-”号填列) 16,341.10

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 240,442,579.24 343,086,494.56

加:营业外收入 1,712,175.36 780,526.98

减:营业外支出 2,548,768.39 5,703,721.26

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 239,605,986.21 338,163,300.28

减:所得税费用 44,241,555.37 48,703,963.28

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 195,364,430.84 289,459,337.00

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 195,364,430.84 289,459,337.00

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润 159,520,425.13 260,647,398.93

2.少数股东损益 35,844,005.71 28,811,938.07

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 195,364,430.84 289,459,337.00

归属于母公司所有者的综合收益总额 159,520,425.13 260,647,398.93

归属于少数股东的综合收益总额 35,844,005.71 28,811,938.07

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.3042 0.4971

(二)稀释每股收益 0.3042 0.4971

法定代表人:尹英遂 主管会计工作负责人:古美华 会计机构负责人:颜宣

4、母公司利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业收入 1,249,419,011.49 1,209,690,679.51

减:营业成本 973,582,204.65 843,318,392.93

税金及附加 2,567,368.86 2,290,042.37

销售费用 18,474,261.24 17,017,762.68

管理费用 42,804,490.06 46,807,451.90

研发费用 89,952,104.94 35,894,369.76

财务费用 17,020,596.97 6,320,935.79

其中:利息费用 10,893,733.06 13,226,697.05

利息收入 4,797,466.84 1,629,853.63

加:其他收益 5,583,503.38 5,214,300.00

投资收益(损失以“-”号填列) 21,862,194.27 11,022,649.03

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,685,930.59

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -11,023,507.97 -4,217,123.91

信用减值损失(损失以“-”号填列)

资产减值损失(损失以“-”号填列) 2,266,641.92 -2,103,388.24

资产处置收益(损失以“-”号填列) 4,169.55

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 123,710,985.92 267,958,160.96

加:营业外收入 585,513.66 486,905.73

减:营业外支出 1,106,764.57 5,131,299.68

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 123,189,735.01 263,313,767.01

减:所得税费用 25,697,020.14 36,779,761.23

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 97,492,714.87 226,534,005.78

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 97,492,714.87 226,534,005.78

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 97,492,714.87 226,534,005.78

七、每股收益:

(一)基本每股收益 0.1859 0.4320

(二)稀释每股收益 0.1859 0.4320

5、合并现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,921,558,198.07 1,561,506,917.00

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 90,341,363.95 77,365,532.44

收到其他与经营活动有关的现金 29,165,056.38 15,909,138.80

经营活动现金流入小计 2,041,064,618.40 1,654,781,588.24

购买商品、接受劳务支付的现金 1,349,977,937.30 1,114,391,928.53

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 290,793,745.33 209,122,162.37

支付的各项税费 93,234,723.79 60,672,501.19

支付其他与经营活动有关的现金 91,345,290.20 53,456,300.55

经营活动现金流出小计 1,825,351,696.62 1,437,642,892.64

经营活动产生的现金流量净额 215,712,921.78 217,138,695.60

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 383,375.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 530,996.30 395,186.60

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 32,074,900.00

投资活动现金流入小计 32,989,271.30 395,186.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 303,019,296.50 488,673,927.40

投资支付的现金 25,095,455.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 32,055,000.00 6,684,545.00

投资活动现金流出小计 335,074,296.50 520,453,927.40

投资活动产生的现金流量净额 -302,085,025.20 -520,058,740.80

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 609,822,446.51 884,856,355.40

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 609,822,446.51 884,856,355.40

偿还债务支付的现金 336,609,105.73 241,047,650.90

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 150,941,331.87 32,244,544.70

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 17,623,704.69 9,433,980.00

支付其他与筹资活动有关的现金 25,998,659.40 74,307,327.27

筹资活动现金流出小计 513,549,097.00 347,599,522.87

筹资活动产生的现金流量净额 96,273,349.51 537,256,832.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,318,827.81 1,659,802.40

五、现金及现金等价物净增加额 7,582,418.28 235,996,589.73

加:期初现金及现金等价物余额 575,644,485.88 395,086,490.29

六、期末现金及现金等价物余额 583,226,904.16 631,083,080.02

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,182,386,432.82 863,505,965.58

收到的税费返还 74,851,613.05 54,448,691.59

收到其他与经营活动有关的现金 17,423,601.09 5,053,023.73

经营活动现金流入小计 1,274,661,646.96 923,007,680.90

购买商品、接受劳务支付的现金 941,551,335.96 588,929,752.58

支付给职工以及为职工支付的现金 131,722,938.65 112,795,914.75

支付的各项税费 55,956,757.65 30,139,157.32

支付其他与经营活动有关的现金 30,457,684.21 17,708,255.40

经营活动现金流出小计 1,159,688,716.47 749,573,080.05

经营活动产生的现金流量净额 114,972,930.49 173,434,600.85

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 21,862,194.27 10,552,754.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 509,571.75 170,586.60

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 47,374,900.00

投资活动现金流入小计 69,746,666.02 10,723,341.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,578,413.12 105,054,798.49

投资支付的现金 21,000,000.00 42,295,455.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 121,195,000.00 250,684,545.00

投资活动现金流出小计 282,773,413.12 398,034,798.49

投资活动产生的现金流量净额 -213,026,747.10 -387,311,457.19

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 526,822,446.51 427,038,902.40

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 526,822,446.51 427,038,902.40

偿还债务支付的现金 275,109,105.73 6,297,749.90

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,347,577.06 14,338,833.93

支付其他与筹资活动有关的现金 1,083,764.57 58,286,085.69

筹资活动现金流出小计 391,540,447.36 78,922,669.52

筹资活动产生的现金流量净额 135,281,999.15 348,116,232.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -870,601.36 2,176,732.29

五、现金及现金等价物净增加额 36,357,581.18 136,416,108.83

加:期初现金及现金等价物余额 324,058,615.22 262,113,306.17

六、期末现金及现金等价物余额 360,416,196.40 398,529,415.00

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 2019 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 524,373,030.00 201,076,418.00 810,090,266. 85 7,700,168.49 197,500,108. 14 1,416,708,089.27 3,157,448,080.75 528,316,562. 75 3,685,764,643.50

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 524,373,03 201,076,41 810,090,266. 7,700,168.49 197,500,108. 1,416,708,08 3,157,448,08 528,316,562. 3,685,764,64

0.00 8.00 85 14 9.27 0.75 75 3.50

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,323.00 -14,632.32 58,006.18 -5,239,572.76 54,645,819.13 49,452,943.23 18,347,322.56 67,800,265.79

(一)综合收益总额 159,520,425. 13 159,520,425. 13 35,844,005.71 195,364,430. 84

(二)所有者投入和减少资本 3,323.00 -14,632.32 58,006.18 46,696.86 46,696.86

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本 3,323.00 -14,632.32 58,006.18 46,696.86 46,696.86

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -104,874,606.00 -104,874,606.00 -17,623,704. 69 -122,498,310.69

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -104,874,606.00 -104,874,606.00 -17,623,704. 69 -122,498,310.69

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备 -5,239,572.76 -5,239,572.76 127,021.54 -5,112,551.22

1.本期提取 10,008,774.28 10,008,774.28 3,539,334.78 13,548,109.06

2.本期使用 15,248,347.04 15,248,347.04 3,412,313.24 18,660,660.28

(六)其他

四、本期期末余额 524,376,353.00 201,061,785.68 810,148,273. 03 2,460,595.73 197,500,108. 14 1,471,353,908.40 3,206,901,023.98 546,663,885. 31 3,753,564,909.29

上期金额

单位:元

项目 2018 年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 524,373,030.00 810,140,266. 85 8,170,330.21 147,365,175. 16 889,034,251. 54 2,379,083,053.76 407,512,233.36 2,786,595,287. 12

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 500,000.00 -2,147. 16 497,852.84 497,852.84

其他

二、本年期初余额 524,373,030.00 810,640,266. 85 8,170,330.21 147,365,175. 16 889,032,104. 38 2,379,580,906.60 407,512,233.36 2,787,093,139. 96

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 201,076,418.00 -550,000.00 -470,161.72 50,134,932.98 527,675,984. 89 777,867,174. 15 120,804,329.39 898,671,503.54

(一)综合收益总额 577,810,917. 87 577,810,917. 87 73,653,839.13 651,464,757.00

(二)所有者投入和减少资本 201,076,418.00 201,076,418. 00 58,657,990.53 259,734,408.53

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本 201,076,418.00 201,076,418. 00 201,076,418.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 58,657,990.53 58,657,990.53

(三)利润分配 50,134,932.98 -50,134,932. 98 -10,725,529.72 -10,725,529.72

1.提取盈余公积 50,134,932.98 -50,134,932. 98

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -10,725,529.72 -10,725,529.72

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收

益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备 -470,161.72 -470,161.72 -781,970.55 -1,252,132.27

1.本期提取 25,387,170.57 25,387,170.57 3,361,772.52 28,748,943.09

2.本期使用 25,857,332.29 25,857,332.29 4,143,743.07 30,001,075.36

(六)其他 -550,000.00 -550,000.00 -550,000.00

四、本期期末余额 524,373,030.00 201,076,418.00 810,090,266. 85 7,700,168.49 197,500,108. 14 1,416,708,089.27 3,157,448,080.75 528,316,562.75 3,685,764,643. 50

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目 2019 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 524,373,030.00 201,076,418.00 809,322,653.16 5,133,721.67 197,500,108.14 1,195,463,594. 99 2,932,869,525.96

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 524,373,030.00 201,076,418.00 809,322,653.16 5,133,721.67 197,500,108.14 1,195,463,594. 99 2,932,869,525.96

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,323.00 -14,632.32 58,006.18 -4,627,997.48 -7,381,891.13 -11,963,191.75

(一)综合收益总额 97,492,714.87 97,492,714.87

(二)所有者投入和减少资本 3,323.00 -14,632.32 58,006.18 46,696.86

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本 3,323.00 -14,632.32 58,006.18 46,696.86

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -104,874,606.00 -104,874,606.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -104,874,606.00 -104,874,606.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备 -4,627,997.48 -4,627,997.48

1.本期提取 5,015,878.08 5,015,878. 08

2.本期使用 9,643,875.56 9,643,875. 56

(六)其他

四、本期期末余额 524,376,353.00 201,061,785.68 809,380,659.34 505,724. 19 197,500,108.14 1,188,081,703. 86 2,920,906,334.21

上期金额

单位:元

项目 2018 年半年度

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 524,373,030. 00 809,374,855.32 5,501,960.51 147,365,175.16 744,249,198.18 2,230,864,219.17

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 524,373,030. 00 809,374,855.32 5,501,960.51 147,365,175.16 744,249,198.18 2,230,864,219.17

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 201,076,418. 00 -52,202. 16 -368,238. 84 50,134,932.98 451,214,396.81 702,005,306.79

(一)综合收益总额 501,349,329.79 501,349,329.79

(二)所有者投入和减少资本 201,076,418. 00 201,076,418.00

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本 201,076,418. 00 201,076,418.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 50,134,932.98 -50,134,932.98

1.提取盈余公积 50,134,932.98 -50,134,932.98

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备 -368,238. 84 -368,238.84

1.本期提取 8,882,632.08 8,882,632.0 8

2.本期使用 9,250,870.92 9,250,870.9 2

(六)其他 -52,202. 16 -52,202.16

四、本期期末余额 524,373,030. 00 201,076,418. 00 809,322,653.16 5,133,721.67 197,500,108.14 1,195,463,594.99 2,932,869,525.96

三、公司基本情况

利尔化学股份有限公司(以下简称本公司或公司),是2007年8月1日经财政部(财防[2007]88号)《关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》和商务部(商资批[2007]1227号)《关于同意利尔化学有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,由四川久远投资控股集团有限公司(以下简称久远集团)、中通投资有限公司(香港)(以下简称中通公司)、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇作为发起人,由原利尔化学有限公司以截止2006年9月30日经审计后的净资产10,096.268949万元,折合为10,096.2689万股份(每股面值1元)整体变更设立的股份有限公司(台港澳与境内合资)。公司的控股股东为久远集团,实际控制人是中国工程物理研究院,成立时注册资本为10,096.2689万元,注册地为四川省绵阳经济技术开发区,统一社会信用代码为91510700620960125J。

2008年6月25日至26日,根据中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2008]791号)核准,公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股(A股)3,400.00万股份,每股面值1元。增加注册资本人民币34,000,000.00元,变更后注册资本为人民币13,496.2689万元。

2009年8月18日,公司2009年第一次临时股东大会决议通过,以2009年8月18日的总股本134,962,689股为基数,向全体股东以资本公积每10股转增5股。转增后公司的注册资本变更为人民币20,244.4033万元。

根据2015年3月16日公司召开第三届董事会第十一次会议、2015年4月9日召开的第1次临时股东大会决议,并获得中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司配股的批复》(证监许可[2015]3145号)核准,公司向原股东配售人民币普通股(A股)60,733,209股新股。公司实际向原股东配售人民币普通股(A股)59,742,482股。公司共募集货币资金人民币

589,658,297.34元,扣除与发行有关的费用人民币14,050,269.28元,实际募集资金净额为人民币575,608,028.06元,其中计入“股本”人民币59,742,482.00元,计入“资本公积—股本溢价”人民币515,865,546.06元。经此发行,注册资本变更为人民币262,186,515.00元。中汇会计师事务所对本次注册资本变动出具了验证报告(中汇会验[2016]0104号)。

2016年3月22日,公司2015年年度股东大会审议通过,以公司总股本262,186,515股为基数,向全体股东每10股送红股5股、派2元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每10股转增5股。此次权益分派实施后公司的注册资本变更为人民币52,437.3030万元,其中资本公积-资本溢价转增股本金额为131,093,257.50元。

经中国证监会“证监许可【2018】1221号”文件核准,2018年10月17日公司公开发行可转换公司债券852万张,每张面值100元,发行总额852,000,000.00元,期限6年,转股时间:2019年4月23日至2024年10月17日。截止2019年6月30日,公司剩余可转换公司债券张数为851.938万张(剩余金额为851,938,000.00元),已转股620张(62,000.00元),转股数量为3,323股。

公司属农药化工行业,经营范围:农药原药、制剂、化工材料及化工产品的研发、生产、销售;经营本企业自产产品的出口业务;经营本企业所需机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;经营本企业的加工贸易业务;技术转让、技术检测及咨询;投资管理及咨询。公司法定代表人:尹英遂。

本公司合并财务报表范围包括:江苏快达、利尔作物、四川福尔森、广安利尔、利尔生物(原四川利拓化学有限公司)、四川绿地源、广安绿源、比德生化、赛科化工、启明星氯碱、荆州三才堂、福尔森科技、银海彩印、上海天隆、快达植保、百典贸易、柬埔寨福尔森等18家子公司。与上年相比,本年合并范围无变化。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司从事农药的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

一、收入:

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(4)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

二、关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明:

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(4)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(5)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(6)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(7)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、对外担保等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。...

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