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佳隆股份:2018年年度审计报告
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广东佳隆食品股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度

信会师报字[2019]第 ZI10357 号

广东佳隆食品股份有限公司

审计报告及财务报表

(2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止)

目录 页次

一、 审计报告 1-5

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-59

三、 事务所执业资质证明

审 计 报 告

信会师报字[2019]第 ZI10357 号

广东佳隆食品股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了广东佳隆食品股份有限公司(以下简称佳隆股份)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了佳隆股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于佳隆股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

(一)固定资产与在建工程的账面价值

固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。公司的在建工程主要是山东夏津生产基地项目。截止 2018 年 12 月31 日,公司的固定资产与在建工程的账面价值合计达到 557,464,828.15 元。管理层对以下方面的判断,会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影响,包括:确定在建工程各项资本化支出、期末在建工程完工情况,并进行合理准确的财务核算;确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点;估计相应固定资产的使用寿命和净残值。 由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断,且其对合并财务报表具有重大影响,我们将公司固定资产及在建工程的账面价值识别为关键审计事项。 我们的审计程序主要包括:(1)了解、评价及测试与长期资产相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)取得相应的工程合同,向施工单位和监理单位进行函证,查验实际付款的单据;检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件,评估实际成本正确归集;(3)亲往项目现场实地查验工程项目的实际完工进度,将项目进度报告与实地项目进度进行比较;(4)抽样检查验收报告/项目进度报告,评价在建工程转入固定资产的时点是否合理,查验固定资产的产权证;(5)根据我们对公司业务和同行业公司的了解,比较和评估公司管理层用于评估固定资产使用寿命和净残值的判断是否合理。

(二)固定资产减值

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释(十六)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 (九)。 于 2018 年 12 月 31 日,公司合并财务报表中固定资产余额为人民币 536,363,953.18 元,占资产总额的 41.64%。 公司于资产负债表日评估固定资产是否存在减值迹象。对于存在减值迹象的进行减值测试,减值测试结果表明资产或资产组 我们就固定资产的减值实施的审计程序包括: 1、了解、评价及测试公司与识别资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制; 2、对重要固定资产进行抽盘,检查固定资产的状况及本年度使用情況等; 3、分析管理层于年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象的判断,评估对该资产所属资产组的认定和进行固定资产减值测试时采用的关键假设的

的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 由于存在减值迹象的固定资产账面价值对财务报表影响重大,且在确定固定资产减值准备时涉及重大的管理层判断,我们将公司的固定资产的减值识别为关键审计事项。 合理性; 4、对减值测试模型中的折现率、经营和财务假设执行敏感性分析,考虑这些参数和假设变动对减值的潜在影响; 5、检查管理层评估的固定资产可收回金额是否与管理层的预算以及公司长期战略发展规划相符,是否与行业发展及经济环境形势相一致; 6、利用内部评估专家的工作,对折现率的适当性进行了评估;7、考虑在财务报表中有关资产减值的披露是否考虑在财务报表中有关资产减值的披露是否按照企业会计准则的要求反映了管理层关键假设所具有的风险。

四、 其他信息

佳隆股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括佳隆股份 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估佳隆股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督佳隆股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对佳隆股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致佳隆股份不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就佳隆股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国注册会计师:

中国上海 2019 年 4 月 25 日

广东佳隆食品股份有限公司合并资产负债表2018年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 (—) 215,733,262.64 230,723,073.74

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 (二) 5,044,540.78 8,642,018.43

预付款项 (三) 18,883,486.96 3,877,119.37

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 (四) 1,481,842.85 1,252,976.11

买入返售金融资产

存货 (五) 42,888,293.65 32,201,832.97

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (六) 12,822,479.29 2,063,322.71

流动资产合计 296,853,906.17 278,760,343.33

非流动资产:

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 (七) 189,081,000.00 189,081,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 (八) 193,017,748.18

固定资产 (九) 536,363,953.18 534,455,160.74

在建工程 (十) 21,100,874.97 162,801,690.15

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十一) 47,915,927.41 53,706,134.64

开发支出

商誉

长期待摊费用 (十二) 1,210,512.42 1,216,935.24

递延所得税资产 (十三) 1,564,350.99 2,096,337.45

其他非流动资产 (十四) 850,737.60 2,708,206.00

非流动资产合计 991,105,104.75 946,065,464.22

资产总计 1,287,959,010.92 1,224,825,807.55

广东佳隆食品股份有限公司合并资产负债表(续)2018 年 12 月 31 日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 (十五) 32,423,165.75 22,266,672.93

预收款项 (十六) 40,275,643.13 13,732,931.67

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (十七) 5,734,588.94 3,896,112.89

应交税费 (十八) 9,016,046.36 4,462,858.15

其他应付款 (十九) 2,166,291.90 377,511.62

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 89,615,736.08 44,736,087.26

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 (二十) 36,874,632.86 44,458,792.12

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 36,874,632.86 44,458,792.12

负债合计 126,490,368.94 89,194,879.38

所有者权益:

股本 (二十一) 935,625,600.00 935,625,600.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 (二十二) 54,952,715.98 54,952,715.98

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 (二十三) 48,831,820.43 44,484,826.09

一般风险准备

未分配利润 (二十四) 122,058,505.57 100,567,786.10

归属于母公司所有者权益合计 1,161,468,641.98 1,135,630,928.17

少数股东权益

所有者权益合计 1,161,468,641.98 1,135,630,928.17

负债和所有者权益总计 1,287,959,010.92 1,224,825,807.55

广东佳隆食品股份有限公司资产负债表2018 年 12 月 31 日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产 附注十三 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 214,898,520.12 226,954,962.17

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 (一) 5,044,540.78 8,642,018.43

预付款项 16,778,409.32 3,877,119.37

其他应收款 (二) 239,479,914.83 158,040,902.79

存货 42,888,293.65 32,201,832.97

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 839,844.07 2,027,587.96

流动资产合计 519,929,522.77 431,744,423.69

非流动资产:

可供出售金融资产 189,081,000.00 189,081,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 10,000,000.00 10,000,000.00

投资性房地产 171,197,570.78

固定资产 337,525,644.19 533,830,041.23

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产 14,191,262.37 18,108,941.20

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,210,512.42 1,216,935.24

递延所得税资产 1,558,890.45 2,090,876.91

其他非流动资产 850,737.60 2,708,206.00

非流动资产合计 725,615,617.81 757,036,000.58

资产总计 1,245,545,140.58 1,188,780,424.27

广东佳隆食品股份有限公司资产负债表(续)2018 年 12 月 31 日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 22,576,674.99 21,789,275.93

预收款项 40,275,643.13 13,732,931.67

应付职工薪酬 5,669,773.94 3,863,987.89

应交税费 3,596,378.56 4,462,357.04

其他应付款 1,996,738.74 376,761.62

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 74,115,209.36 44,225,314.15

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 1,165,325.84 8,404,192.12

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,165,325.84 8,404,192.12

负债合计 75,280,535.20 52,629,506.27

所有者权益:

股本 935,625,600.00 935,625,600.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 54,952,715.98 54,952,715.98

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 48,831,820.43 44,484,826.09

未分配利润 130,854,468.97 101,087,775.93

所有者权益合计 1,170,264,605.38 1,136,150,918.00

负债和所有者权益总计 1,245,545,140.58 1,188,780,424.27

广东佳隆食品股份有限公司合并利润表2018 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 318,960,126.51 287,030,495.05

其中:营业收入 (二十五) 318,960,126.51 287,030,495.05

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 280,665,631.62 261,920,689.43

其中:营业成本 (二十五) 174,527,746.61 168,143,219.70

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 (二十六) 12,213,548.15 7,220,600.52

销售费用 (二十七) 44,581,555.38 42,528,581.33

管理费用 (二十八) 35,188,746.54 33,183,303.17

研发费用 (二十九) 12,293,508.22 13,616,443.68

财务费用 (三十) -1,870,557.71 -2,612,326.58

其中:利息费用

利息收入 1,889,826.56 2,632,440.04

资产减值损失 (三十一) 3,731,084.43 -159,132.39

加:其他收益 (三十二) 4,197,692.98

投资收益(损失以“-”号填列) (三十三) 1,192,972.60

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 43,685,160.47 25,109,805.62

加:营业外收入 (三十四) 4,405.07 1,170,167.00

减:营业外支出 (三十五) 1,491,672.03 1,752,847.60

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 42,197,893.51 24,527,125.02

减:所得税费用 (三十六) 7,003,923.70 3,112,694.40

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 35,193,969.81 21,414,430.62

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 35,193,969.81 21,414,430.62

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 35,193,969.81 21,414,430.62

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 35,193,969.81 21,414,430.62

归属于母公司所有者的综合收益总额 35,193,969.81 21,414,430.62

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.0376 0.0229

(二)稀释每股收益(元/股) 0.0376 0.0229

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:______________元,上期被合并方实现的净利润为:______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

广东佳隆食品股份有限公司利润表2018 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 附注十三 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 (四) 318,960,126.51 287,030,495.05

减:营业成本 (四) 174,484,532.94 168,143,219.70

税金及附加 6,714,212.90 7,213,125.52

销售费用 44,581,555.38 42,528,581.33

管理费用 32,140,409.56 33,019,522.28

研发费用 12,293,508.22 13,616,443.68

财务费用 -1,862,143.80 -2,564,739.83

其中:利息费用

利息收入 1,880,812.65

资产减值损失 3,692,289.87 -175,516.55

加:其他收益 (五) 3,852,400.00

投资收益(损失以“-”号填列) (六) 1,192,972.60 221,927.62

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”填列) 51,961,134.04 25,471,786.54

加:营业外收入 4,405.07 1,170,167.00

减:营业外支出 1,491,672.03 1,749,707.60

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 50,473,867.08 24,892,245.94

减:所得税费用 7,003,923.70 3,116,790.44

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 43,469,943.38 21,775,455.50

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 43,469,943.38 21,775,455.50

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 43,469,943.38 21,775,455.50

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.0465 0.0233

(二)稀释每股收益(元/股) 0.0465 0.0233

广东佳隆食品股份有限公司合并现金流量表2018 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 392,459,844.56 352,963,513.47

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 (三十八) 7,074,640.12 4,280,382.93

经营活动现金流入小计 399,534,484.68 357,243,896.40

购买商品、接受劳务支付的现金 205,320,849.26 171,610,442.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 34,996,983.64 35,679,233.67

支付的各项税费 36,261,536.29 31,853,040.18

支付其他与经营活动有关的现金 (三十八) 42,564,746.51 43,467,548.90

经营活动现金流出小计 319,144,115.70 282,610,264.90

经营活动产生的现金流量净额 80,390,368.98 74,633,631.50

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 145,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,192,972.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,705.00 257,524.45

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 146,344,677.60 257,524.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 87,368,601.68 77,138,446.88

投资支付的现金 145,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 232,368,601.68 77,138,446.88

投资活动产生的现金流量净额 -86,023,924.08 -76,880,922.43

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 (三十八) 12,054,600.00

筹资活动现金流入小计 12,054,600.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,356,256.00

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 9,356,256.00

筹资活动产生的现金流量净额 -9,356,256.00 12,054,600.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -14,989,811.10 9,807,309.07

加:期初现金及现金等价物余额 230,123,073.74 220,315,764.67

六、期末现金及现金等价物余额 215,133,262.64 230,123,073.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

广东佳隆食品股份有限公司现金流量表2018 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 392,459,844.56 352,963,513.47

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 7,066,376.21 4,248,746.68

经营活动现金流入小计 399,526,220.77 357,212,260.15

购买商品、接受劳务支付的现金 205,320,849.26 171,610,442.15

支付给职工以及为职工支付的现金 34,727,993.00 35,305,424.80

支付的各项税费 36,181,330.99 31,837,201.67

支付其他与经营活动有关的现金 123,223,787.80 107,628,682.15

经营活动现金流出小计 399,453,961.05 346,381,750.77

经营活动产生的现金流量净额 72,259.72 10,830,509.38

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 145,000,000.00 10,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,192,972.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,705.00 257,524.45

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 221,927.62

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 146,344,677.60 10,479,452.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,117,123.37 4,126,515.40

投资支付的现金 145,000,000.00 354,192.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 149,117,123.37 4,480,707.40

投资活动产生的现金流量净额 -2,772,445.77 5,998,744.67

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,356,256.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 9,356,256.00

筹资活动产生的现金流量净额 -9,356,256.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -12,056,442.05 16,829,254.05

加:期初现金及现金等价物余额 226,354,962.17 209,525,708.12

六、期末现金及现金等价物余额 214,298,520.12 226,354,962.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

广东佳隆食品股份有限公司合并所有者权益变动表2018 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 本期

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 935,625,600.00 54,952,715.98 44,484,826.09 100,567,786.10 1,135,630,928.17

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 935,625,600.00 54,952,715.98 44,484,826.09 100,567,786.10 1,135,630,928.17

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,346,994.34 21,490,719.47 25,837,713.81

(一)综合收益总额 35,193,969.81 35,193,969.81

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 4,346,994.34 -13,703,250.34 -9,356,256.00

1.提取盈余公积 4,346,994.34 -4,346,994.34

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -9,356,256.00 -9,356,256.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 935,625,600.00 54,952,715.98 48,831,820.43 122,058,505.57 1,161,468,641.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

广东佳隆食品股份有限公司合并所有者权益变动表(续)2018 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 上期

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 935,625,600.00 54,952,715.98 42,309,247.14 81,328,934.43 1,114,216,497.55

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 935,625,600.00 54,952,715.98 42,309,247.14 81,328,934.43 1,114,216,497.55

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,175,578.95 19,238,851.67 21,414,430.62

(一)综合收益总额 21,414,430.62 21,414,430.62

(二)所有者投入和减少资本 2,175,578.95 -2,175,578.95

1.所有者投入的普通股 2,175,578.95 -2,175,578.95

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 935,625,600.00 54,952,715.98 44,484,826.09 100,567,786.10 1,135,630,928.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

广东佳隆食品股份有限公司所有者权益变动表2018 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 本期

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 935,625,600.00 54,952,715.98 44,484,826.09 101,087,775.93 1,136,150,918.00

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 935,625,600.00 54,952,715.98 44,484,826.09 101,087,775.93 1,136,150,918.00

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,346,994.34 29,766,693.04 34,113,687.38

(一)综合收益总额 43,469,943.38 43,469,943.38

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 4,346,994.34 -13,703,250.34 -9,356,256.00

1.提取盈余公积 4,346,994.34 -4,346,994.34

2.对所有者(或股东)的分配 -9,356,256.00 -9,356,256.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 935,625,600.00 54,952,715.98 48,831,820.43 130,854,468.97 1,170,264,605.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

广东佳隆食品股份有限公司所有者权益变动表(续)2018 年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 上期

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 935,625,600.00 54,952,715.98 42,307,280.54 81,489,865.98 1,114,375,462.50

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 935,625,600.00 54,952,715.98 42,307,280.54 81,489,865.98 1,114,375,462.50

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,177,545.55 19,597,909.95 21,775,455.50

(一)综合收益总额 21,775,455.50 21,775,455.50

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 2,177,545.55 -2,177,545.55

1.提取盈余公积 2,177,545.55 -2,177,545.55

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 935,625,600.00 54,952,715.98 44,484,826.09 101,087,775.93 1,136,150,918.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

广东佳隆食品股份有限公司二〇一八年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

广东佳隆食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) ,是由 2001 年 7 月 25日成立的普宁市佳隆食品有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码:91445200X18195192M。公司于 2010 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌上市。所属行业为制造类。

截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 93,562.56 万股,注册资本为93,562.56 万元,注册地:广东普宁,总部地址:广东普宁。本公司主要经营活动为:从事食品研究开发;调味品、罐头、蔬菜制品、食用油、油脂及其制品、粮食加工品、保健食品生产、销售;食品添加剂生产、销售;国内贸易、货物及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本公司的母公司为广东佳隆食品股份有限公司,本公司的控股股东、实际控制人及其一致行动人为林平涛、许巧婵、林长青、林长春和林长浩。

本财务报表经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

佳隆食品夏津有限公司(以下简称“佳隆夏津“)

广州市佳隆食品有限公司(以下简称“广州佳隆”)

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。...

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