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高伟达:2018年年度审计报告
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高伟达软件股份有限公司 审计报告2018 年度

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一、审计报告 1-6

二、财务报表1-12

(一)合并资产负债表 1-2

(二)合并利润表 3

(三)合并现金流量表4

(四)合并所有者权益变动表5-6

(五)母公司资产负债表7-8

(六)母公司利润表9

(七)母公司现金流量表10

(八)母公司所有者权益变动表 11-12

三、财务报表附注 13-139

审计报告

中汇会审[2019]1695号

高伟达软件股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了高伟达软件股份有限公司(以下简称高伟达公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了高伟达公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于高伟达公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)商誉减值测试

1.事项描述

如财务报表附注五(十二)所示,截至2018年12月31日,高伟达公司因收购子公司而产生的商誉合计金额91,902.22万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。为评估商誉的可收回金额,管理层委聘外部估值专家基于管理层编制的现金流量预测采用预计未来现金流量折现的模型计算各相关资产及资产组的预计未来现金流量现值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,例如对资产组或资产组组合预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商誉的减值测试确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对商誉减值测试实施的审计程序主要包括:

(1)了解并测试公司与商誉减值相关的关键内部控制;

(2)评价商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合;

(3)了解和评价管理层委聘的外部估值专家的工作;

(4)分析和检查管理层进行商誉减值测试所依据的基础数据、所采用关键假设及判断的合理性;

(5)评价在财务报表中有关商誉减值测试的披露是否符合企业会计准则的要求。

(二) 完工百分比法收入确认

1.事项描述

如财务报表附注五(三十三)所示,高伟达公司于2018年度实现营业收入159,191.96万元,其中IT解决方案的营业收入47,705.04万元,占全部营业收入的29.97%。如财务报表附注三(二十四)所示,IT解决方案采用完工百分比法确认收入。因为采用完工百分比法确认收入涉及管理层的会计估计判断,可能导致该类收入记入错误的会计期间或遭到操控而产生固有风险。由于该类收入是公司的关键绩效指标之一,我们将采用完工百分比法收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对完工百分比法确认收入实施的审计程序主要包括:

(1)对收入确认相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试,包括项目工时预算、成本预算管理等;

(2)检查完工进度表形成的过程与相关支持文件,比较不同期间的完工进度表的合理性;

(3)检查按照完工进度表确认收入的准确性;

(4)将已完工项目实际发生的总工时(或总成本)与项目开始阶段管理层估计的预计总工时(或合同总成本)进行了对比分析,评估管理层做出此项会计估计的经验和能力,并检查合同执行期间依据实际情况的发展变化对工时或成本预算进行定期复核调整的情况,关注其及时性和调整的合理性;

(5)检查软件开发项目的实际工时记录,检查人工成本的准确性;

(6)核对经客户确认的项目进度函,并函证项目完工进度应确认的合同金额。

(三)应收账款可回收性

1.事项描述

如财务报表附注五(二)所示,截至2018年12月31日,高伟达公司应收账款账面价值53,611.50万元,占合并财务报表资产总额的22.45%。鉴于应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此我们将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款的可回收性执行的审计程序主要包括:

(1)测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制;

(2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;

(3)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,分析管理层确定的坏账准备计提比例的合理性,并选取样本对账龄准确性进行测试;

(4)执行应收账款函证及替代等程序,并关注账龄较长款项;

(5)结合期后回款情况,复核管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

高伟达公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估高伟达公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算高伟达公司、终止运营或别无其他现实的选择。

高伟达公司治理层(以下简称治理层)负责监督高伟达公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对高伟达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致高伟达公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就高伟达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:潘高峰(项目合伙人)

中国.杭州中国注册会计师:张军伟

报告日期:2019 年 4 月 25 日

合并资产负债表

2018年12月31日

会合01表-1

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释号 行次 期末数 期初数

流动资产:

货币资金 五(一) 1 389,459,678.51 247,783,178.92

以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 2 - -

衍生金融资产 3 - -

应收票据及应收账款 五(二) 4 536,114,993.27 548,585,371.69

其中:应收票据 5 - -

应收账款 五(二) 6 536,114,993.27 548,585,371.69

预付款项 五(三) 7 46,866,863.22 49,217,318.72

其他应收款 五(四) 8 11,703,383.71 8,373,896.06

其中:应收利息 9 - -

应收股利 10 - -

存货 五(五) 11 125,377,896.55 103,607,954.17

持有待售资产 12 - -

一年内到期的非流动资产 13 - -

其他流动资产 五(六) 14 128,627,941.13 73,416,935.45

流动资产合计 15 1,238,150,756.39 1,030,984,655.01

非流动资产:

可供出售金融资产 五(七) 16 59,004,935.00 69,500,000.00

持有至到期投资 17 - -

长期应收款 18 - -

长期股权投资 五(八) 19 19,470,173.62 13,881,446.49

投资性房地产 20 - -

固定资产 五(九) 21 63,982,246.86 111,400,048.55

在建工程 22 - -

生产性生物资产 23 - -

油气资产 24 - -

无形资产 五(十) 25 63,422,597.50 66,898,480.17

开发支出 五(十一) 26 4,471,060.56 13,118,387.87

商誉 五(十二) 27 919,022,158.47 919,022,158.47

长期待摊费用 五(十三) 28 6,142,068.63 3,424,790.15

递延所得税资产 五(十四) 29 14,832,307.64 9,184,721.94

其他非流动资产 30 - -

非流动资产合计 31 1,150,347,548.28 1,206,430,033.64

资产总计 32 2,388,498,304.67 2,237,414,688.65

法定代表人:于伟 主管会计工作负责人:高源 会计机构负责人:贾银肖

合并资产负债表(续)

2018年12月31日

会合01表-2

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释号 行次 期末数 期初数

流动负债:

短期借款 五(十五) 33 176,926,800.00 73,752,427.00

以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 五(十六) 34 2,864,367.91 1,679,345.52

衍生金融负债 35 - -

应付票据及应付账款 五(十七) 36 243,377,176.12 140,517,074.59

预收款项 五(十八) 37 43,737,789.48 59,624,130.58

应付职工薪酬 五(十九) 38 37,884,316.33 32,451,557.67

应交税费 五(二十) 39 16,458,927.66 9,868,273.85

其他应付款 五(二十一) 40 23,349,108.35 74,180,941.73

其中:应付利息 五(二十一) 41 6,621,182.64 3,378,229.18

应付股利 五(二十一) 42 36,296.00 85,682.80

持有待售负债 43 - -

一年内到期的非流动负债 五(二十二) 44 258,397,018.64 192,544,433.09

其他流动负债 五(二十三) 45 33,331,619.14 21,438,313.35

流动负债合计 46 836,327,123.63 606,056,497.38

非流动负债:

长期借款 五(二十四) 47 15,666,800.00 52,808,900.00

应付债券 48 - -

其中:优先股 49 - -

永续债 50 - -

长期应付款 五(二十五) 51 318,542,232.01 482,522,150.95

长期应付职工薪酬 52 - -

预计负债 53 - -

递延收益 五(二十六) 54 600,000.00 -

递延所得税负债 五(十四) 55 1,763,861.25 2,355,356.25

其他非流动负债 56 - -

非流动负债合计 57 336,572,893.26 537,686,407.20

负债合计 58 1,172,900,016.89 1,143,742,904.58

所有者权益:

股本 五(二十七) 59 447,056,657.00 449,866,257.00

其他权益工具 60 - -

其中:优先股 61 - -

永续债 62 - -

资本公积 五(二十八) 63 340,688,077.30 355,300,691.57

减:库存股 五(二十九) 64 13,552,976.00 32,906,255.20

其他综合收益 五(三十) 65 166,462.94 -918,719.41

专项储备 66 - -

盈余公积 五(三十一) 67 23,322,570.51 22,936,757.78

未分配利润 五(三十二) 68 386,223,628.44 282,013,452.37

归属于母公司所有者权益合计 69 1,183,904,420.19 1,076,292,184.11

少数股东权益 70 31,693,867.59 17,379,599.96

所有者权益合计 71 1,215,598,287.78 1,093,671,784.07

负债和所有者权益总计 72 2,388,498,304.67 2,237,414,688.65

法定代表人:于伟 主管会计工作负责人:高源 会计机构负责人:贾银肖

合并利润表

2018年度

会合02表

编制单位:高伟达软件股份有限公司 项目 注释号 行次 本期数 金额单位:人民币元 上年数

一、营业收入 五(三十三) 1 1,591,919,566.49 1,319,908,536.31

减:营业成本 五(三十三) 2 1,227,668,959.09 1,014,883,680.08

税金及附加 五(三十四) 3 8,523,407.96 4,518,660.02

销售费用 五(三十五) 4 95,645,541.31 106,377,667.88

管理费用 五(三十六) 5 103,807,473.53 89,405,576.61

研发费用 五(三十七) 6 40,577,377.11 41,617,264.60

财务费用 五(三十八) 7 32,209,531.54 25,194,255.87

其中:利息费用 8 22,967,594.91 12,802,162.09

利息收入 9 2,253,696.63 1,900,413.54

资产减值损失 五(三十九) 10 23,478,160.90 9,374,275.00

加:其他收益 五(四十) 11 1,545,205.35 275,116.73

投资收益(损失以“-”号填列) 五(四十一) 12 -36,272.87 -743,553.51

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 13 -36,272.87 -743,553.51

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五(四十二) 14 -1,862,537.11 -1,679,345.52

资产处置收益(损失以“-”号填列) 五(四十三) 15 54,098,974.18 124,221.70

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 16 113,754,484.60 26,513,595.65

加:营业外收入 五(四十四) 17 1,354,563.75 2,697,380.97

减:营业外支出 五(四十五) 18 579,386.14 371,501.76

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 19 114,529,662.21 28,839,474.86

减:所得税费用 五(四十六) 20 4,006,792.58 -5,244,154.95

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 21 110,522,869.63 34,083,629.81

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 110,522,869.63 34,083,629.81

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - -

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润 24 104,546,602.00 35,020,479.85

2.少数股东损益 25 5,976,267.63 -936,850.04

五、其他综合收益的税后净额 26 1,085,182.35 -1,157,660.74

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 27 1,085,182.35 -1,157,660.74

(一)不能重分类进损益的其他综合收益 28 - -

1.重新计量设定受益计划变动额 29 - -

2.权益法下不能转损益的其他综合收益 30 - -

(二)将重分类进损益的其他综合收益 31 1,085,182.35 -1,157,660.74

1.权益法下可转损益的其他综合收益 32 - -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 33 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 34 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 35 - -

5.外币财务报表折算差额 五(四十七) 36 1,085,182.35 -1,157,660.74

6.其他 37 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 38 - -

六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列) 39 111,608,051.98 32,925,969.07

归属于母公司所有者的综合收益总额 40 105,631,784.35 33,862,819.11

归属于少数股东的综合收益总额 41 5,976,267.63 -936,850.04

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 42 0.23 0.08

(二)稀释每股收益(元/股) 43 0.23 0.08

法定代表人:于伟 主管会计工 作负责 人:高源 会计机构负责人:贾银肖

合并现金流量表

2018年度

会合03表

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释号 行次 本期数 上年数

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,745,177,809.25 1,359,037,982.98

收到的税费返还 2 645,205.35 385,116.73

收到其他与经营活动有关的现金 五(四十八)1 3 48,838,821.44 27,493,720.83

经营活动现金流入小计 4 1,794,661,836.04 1,386,916,820.54

购买商品、接受劳务支付的现金 5 858,456,923.13 815,245,504.71

支付给职工以及为职工支付的现金 6 545,641,766.85 520,273,602.80

支付的各项税费 7 58,490,784.04 27,037,904.52

支付其他与经营活动有关的现金 五(四十八)2 8 94,052,915.20 104,807,757.71

经营活动现金流出小计 9 1,556,642,389.22 1,467,364,769.74

经营活动产生的现金流量净额 10 238,019,446.82 -80,447,949.20

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 11 1,875,000.00 1,875,000.00

取得投资收益收到的现金 12 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 97,553,582.24 609,261.16

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -

收到其他与投资活动有关的现金 五(四十八)3 15 - 69,000,000.00

投资活动现金流入小计 16 99,428,582.24 71,484,261.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 9,505,319.29 25,970,717.89

投资支付的现金 18 7,500,000.00 16,565,811.85

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 121,731,514.72 161,699,602.72

支付其他与投资活动有关的现金 20 - -

投资活动现金流出小计 21 138,736,834.01 204,236,132.46

投资活动产生的现金流量净额 22 -39,308,251.77 -132,751,871.30

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 23 8,338,000.00 18,650,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 8,338,000.00 18,316,450.00

取得借款收到的现金 25 391,633,050.00 186,995,299.00

发行债券收到的现金 26 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十八)4 27 5,400,000.00 148,000,000.00

筹资活动现金流入小计 28 405,371,050.00 353,645,299.00

偿还债务支付的现金 29 312,764,743.67 129,217,872.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 21,862,731.88 11,482,393.47

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 31 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十八)5 32 69,802,666.00 25,833,664.09

筹资活动现金流出小计 33 404,430,141.55 166,533,929.56

筹资活动产生的现金流量净额 34 940,908.45 187,111,369.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 1,042,992.95 -437,306.18

五、现金及现金等价物净增加额 36 200,695,096.45 -26,525,757.24

加:期初现金及现金等价物余额 37 281,884,541.26 308,410,298.50

六、期末现金及现金等价物余额 38 482,579,637.71 281,884,541.26

法定代表人:于伟主管会计工作负责人:高源会计机构负责人:贾银肖

合并所有者权益变动表

2018年度

会合04表-1

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 行次 本期数

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上期期末余额 1 449,866,257.00 - - - 355,300,691.57 32,906,255.20 -918,719.41 - 22,936,757.78 282,013,452.37 17,379,599.96 1,093,671,784.07

加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -

其他 5 - - - - - - - - - - - -

二、本期期初余额 6 449,866,257.00 - - - 355,300,691.57 32,906,255.20 -918,719.41 - 22,936,757.78 282,013,452.37 17,379,599.96 1,093,671,784.07

三、本期增减变动金额(减少以 7 -2,809,600.00 - - - -14,612,614.27 -19,353,279.20 1,085,182.35 - 385,812.73 104,210,176.07 14,314,267.63 121,926,503.71

“-” (一)综合收益总额 8 - - - - - - 1,085,182.35 - - 104,546,602.00 5,976,267.63 111,608,051.98

(二)所有者投入和减少资本 9 -2,809,600.00 - - - -14,612,614.27 -19,353,279.20 - - - - 8,338,000.00 10,269,064.93

1.股东投入的普通股 10 -2,809,600.00 - - - -16,593,066.00 - - - - - 8,338,000.00 -11,064,666.00

2.其他权益工具持有者投入资本 11 - - - - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - - 1,980,451.73 -19,353,279.20 - - - - - 21,333,730.93

4.其他 13 - - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 14 - - - - - - - - 385,812.73 -336,425.93 - 49,386.80

1.提取盈余公积 15 - - - - - - - - 385,812.73 -385,812.73 - -

2.对所有者的分配 16 - - - - - - - - - 49,386.80 - 49,386.80

3.其他 17 - - - - - - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -

2.盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -

4.设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - -

5.其他 23 - - - - - - - - - - - -

(五)专项储备 24 - - - - - - - - - - - -

1.本期提取 25 - - - - - - - - - - - -

2.本期使用 26 - - - - - - - - - - - -

(六)其他 27 - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 28 447,056,657.00 - - - 340,688,077.30 13,552,976.00 166,462.94 - 23,322,570.51 386,223,628.44 31,693,867.59 1,215,598,287.78

法定代表人:于伟 主 管会计工作负责人: 高源 会计机构负责人 :贾银肖

合并所有者权益变动表(续)

2018年度

会合04表-2

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 上年数

归属于母公司所有者权益

452,976,657.00 次 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益

一、上期期末余额 1 优先股 - 永续债 - 其他 - 58,195,840.00 238,941.33 - 22,936,757.78 250,565,636.57 - 1,043,909,396.25

加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -

其他 5 - - - - - - - - - - - -

二、本期期初余额 6 452,976,657.00 - - - 375,387,243.57 58,195,840.00 238,941.33 - 22,936,757.78 250,565,636.57 - 1,043,909,396.25

三、本期增减变动金额(减少以“-” 7 -3,110,400.00 - - - -20,086,552.00 -25,289,584.80 -1,157,660.74 - - 31,447,815.80 17,379,599.96 49,762,387.82

(一)综合收益总额 8 - - - - - - -1,157,660.74 - - 35,020,479.85 -936,850.04 32,925,969.07

(二)所有者投入和减少资本 9 -3,110,400.00 - - - -20,086,552.00 -25,289,584.80 - - - 30,387.60 18,316,450.00 20,439,470.40

1.股东投入的普通股 10 -3,110,400.00 - - - -18,313,552.00 - - - - - 18,316,450.00 -3,107,502.00

2.其他权益工具持有者投入资本 11 - - - - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - - -1,773,000.00 -25,289,584.80 - - - 30,387.60 - 23,546,972.40

4.其他 13 - - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 14 - - - - - - - - - -3,603,051.65 - -3,603,051.65

1.提取盈余公积 15 - - - - - - - - - - - -

2.对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -3,603,051.65 - -3,603,051.65

3.其他 17 - - - - - - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -

2.盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -

4.设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - -

5.其他 23 - - - - - - - - - - - -

(五)专项储备 24 - - - - - - - - - - - -

1.本期提取 25 - - - - - - - - - - - -

2.本期使用 26 - - - - - - - - - - - -

(六)其他 27 - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 28 449,866,257.00 - - - 355,300,691.57 32,906,255.20 -918,719.41 - 22,936,757.78 282,013,452.37 17,379,599.96 1,093,671,784.07

法定代表人:于伟主管会计工作负责人:高源会计机构负责人:贾银肖

所有者权益合计

375,387,243.57

母公司资产负债表

2018年12月31日

会企01表-1

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释号 行次 期末数 期初数

流动资产:

货币资金 1 208,879,367.79 123,422,528.11

以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 2 - -

衍生金融资产 3 - -

应收票据及应收账款 十五(一) 4 296,886,955.45 354,232,109.02

其中:应收票据 5 - -

应收账款 十五(一) 6 296,886,955.45 354,232,109.02

预付款项 7 704,026.95 2,184,106.22

其他应收款 十五(二) 8 36,987,801.27 13,817,074.76

其中:应收利息 9 -

应收股利 10 21,000,000.00 -

存货 11 72,332,046.84 80,361,792.09

持有待售资产 12 - -

一年内到期的非流动资产 13 - -

其他流动资产 14 124,439,454.74 70,496,700.72

流动资产合计 15 740,229,653.04 644,514,310.92

非流动资产:

可供出售金融资产 16 59,004,935.00 69,500,000.00

持有至到期投资 17 - -

长期应收款 18 - -

长期股权投资 十五(三) 19 1,141,487,514.26 1,103,772,110.92

投资性房地产 20 - -

固定资产 21 61,514,377.73 108,690,271.16

在建工程 22 - -

生产性生物资产 23 - -

油气资产 24 - -

无形资产 25 47,278,765.91 51,192,301.73

开发支出 26 4,471,060.56 9,391,749.19

商誉 27 - -

长期待摊费用 28 5,961,366.60 3,004,496.55

递延所得税资产 29 13,816,085.78 8,459,674.84

其他非流动资产 30 - -

非流动资产合计 31 1,333,534,105.84 1,354,010,604.39

资产总计 32 2,073,763,758.88 1,998,524,915.31

法定代表人:于伟 主管会计工作负责人:高源 会计机构负责人:贾银肖

母公司资产负债表(续)

2018年12月31日

会企01表-2

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释号 行次 期末数 期初数

流动负债:

短期借款 33 151,926,800.00 63,752,427.00

以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 34 2,864,367.91 1,679,345.52

衍生金融负债 35 - -

应付票据及应付账款 36 230,771,911.32 127,922,604.41

预收款项 37 31,176,635.32 27,681,950.62

应付职工薪酬 38 14,172,103.32 14,046,293.14

应交税费 39 5,389,376.79 2,059,052.74

其他应付款 40 78,844,913.91 75,994,080.28

其中:应付利息 41 6,621,182.64 3,378,229.18

应付股利 42 36,296.00 85,682.80

持有待售负债 43 - -

一年内到期的非流动负债 44 258,397,018.64 192,544,433.09

其他流动负债 45 14,662,734.24 12,003,391.21

流动负债合计 46 788,205,861.45 517,683,578.01

非流动负债:

长期借款 47 15,666,800.00 52,808,900.00

应付债券 48 - -

其中:优先股 49 - -

永续债 50 - -

长期应付款 51 318,542,232.01 482,522,150.95

长期应付职工薪酬 52 - -

预计负债 53 - -

递延收益 54 - -

递延所得税负债 55 - -

其他非流动负债 56 - -

非流动负债合计 57 334,209,032.01 535,331,050.95

负债合计 58 1,122,414,893.46 1,053,014,628.96

所有者权益:

股本 59 447,056,657.00 449,866,257.00

其他权益工具 60 - -

其中:优先股 61 - -

永续债 62 - -

资本公积 63 340,299,036.93 354,911,651.20

减:库存股 64 13,552,976.00 32,906,255.20

其他综合收益 65 - -

专项储备 66 - -

盈余公积 67 22,378,060.88 21,992,248.15

未分配利润 68 155,168,086.61 151,646,385.20

所有者权益合计 69 951,348,865.42 945,510,286.35

负债和所有者权益总计 70 2,073,763,758.88 1,998,524,915.31

法定代表人:于伟 主管会计工作负责人:高源 会计机构负责人:贾银肖

母公司利润表

2018年度

会企02表

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释号 行次 本期数 上年数

一、营业收入 十五(四) 1 743,972,929.93 753,476,566.45

减:营业成本 十五(四) 2 644,301,715.87 610,423,625.48

税金及附加 3 4,660,169.04 2,819,660.97

销售费用 4 51,151,709.72 69,919,670.58

管理费用 5 61,591,922.29 60,286,438.81

研发费用 6 11,155,828.35 15,005,823.66

财务费用 7 27,760,099.43 21,795,316.65

其中:利息费用 8 17,890,034.44 9,382,612.93

利息收入 9 2,188,709.65 1,785,553.85

资产减值损失 10 20,298,821.75 7,927,998.03

加:其他收益 11 1,407,793.55 210,003.52

投资收益(损失以“-”号填列) 十五(五) 12 24,963,727.13 -743,553.51

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 13 -36,272.87 -743,553.51

公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 14 -1,862,537.11 -1,679,345.52

资产处置收益(损失以“-”号填列) 15 54,101,558.84 125,236.19

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 16 1,663,205.89 -36,789,627.05

加:营业外收入 17 - 3,473.30

减:营业外支出 18 533,864.96 80,038.80

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 19 1,129,340.93 -36,866,192.55

减:所得税费用 20 -2,728,786.41 -5,029,483.54

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 21 3,858,127.34 -31,836,709.01

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 3,858,127.34 -31,836,709.01

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - -

五、其他综合收益的税后净额 24 - -

(一)不能重分类进损益的其他综合收益 25 - -

1.重新计量设定受益计划变动额 26 - -

2.权益法下不能转损益的其他综合收益 27 - -

(二)将重分类进损益的其他综合收益 28 - -

1.权益法下可转损益的其他综合收益 29 - -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 30 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 31 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 32 - -

5.外币财务报表折算差额 33 - -

6.其他 34 - -

六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列) 35 3,858,127.34 -31,836,709.01

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 36 - -

(二)稀释每股收益(元/股) 37 - -

法定代表人:于伟 主管会计工作负责人:高源 会计机构负责人:贾银肖

母公司现金流量表

2018年度

会企03表

编制单位:高伟达软件股份有限公司 金额单位:人民币元

项目 注释号 行次 本期数 上年数

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1 874,735,532.65 739,428,887.58

收到的税费返还 2 507,793.55 210,003.52

收到其他与经营活动有关的现金 3 186,199,058.02 65,800,462.48

经营活动现金流入小计 4 1,061,442,384.22 805,439,353.58

购买商品、接受劳务支付的现金 5 466,142,678.83 449,376,706.96

支付给职工以及为职工支付的现金 6 208,055,736.02 274,500,626.79

支付的各项税费 7 25,519,835.48 14,289,107.85

支付其他与经营活动有关的现金 8 186,967,622.63 124,097,402.48

经营活动现金流出小计 9 886,685,872.96 862,263,844.08

经营活动产生的现金流量净额 10 174,756,511.26 -56,824,490.50

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 11 1,875,000.00 1,875,000.00

取得投资收益收到的现金 12 4,000,000.00 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 98,030,034.12 1,418,452.38

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -

收到其他与投资活动有关的现金 15 10,370,000.00 69,000,000.00

投资活动现金流入小计 16 114,275,034.12 72,293,452.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 7,220,801.20 21,147,727.93

投资支付的现金 18 160,191,514.72 211,285,043.08

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -

支付其他与投资活动有关的现金 20 - 10,000,000.00

投资活动现金流出小计 21 167,412,315.92 242,432,771.01

投资活动产生的现金流量净额 22 -53,137,281.80 -170,139,318.63

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 23 - -

取得借款收到的现金 24 252,005,000.00 141,995,299.00

发行债券收到的现金 25 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 26 - 136,484,600.00

筹资活动现金流入小计 27 252,005,000.00 278,479,899.00

偿还债务支付的现金 28 188,136,693.67 77,217,872.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 14,944,780.98 9,564,965.00

支付其他与筹资活动有关的现金 30 29,402,666.00 23,316,852.99

筹资活动现金流出小计 31 232,484,140.65 110,099,689.99

筹资活动产生的现金流量净额 32 19,520,859.35 168,380,209.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 - -6,479.77

五、现金及现金等价物净增加额 34 141,140,088.81 -58,590,079.89

加:期初现金及现金等价物余额 35 183,738,322.65 242,328,402.54

六、期末现金及现金等价物余额 36 324,878,411.46 183,738,322.65

法定代表人:于伟主管会计工作负责人:高源会计机构负责人:贾银肖

母公司所有者权益变动表

2018年度

编制单位:高伟达软件股份有限公司 会企04表-1金额单位:人民币元

项目 行次 本期数

股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上期期末余额 1 449,866,257.00 - - - 354,911,651.20 32,906,255.20 - - 21,992,248.15 151,646,385.20 945,510,286.35

加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -

其他 4 - - - - - - - - - - -

二、本期期初余额 5 449,866,257.00 - - - 354,911,651.20 32,906,255.20 - - 21,992,248.15 151,646,385.20 945,510,286.35

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 -2,809,600.00 - - - -14,612,614.27 -19,353,279.20 - - 385,812.73 3,521,701.41 5,838,579.07

(一)综合收益总额 7 - - - - - - - - - 3,858,127.34 3,858,127.34

(二)所有者投入和减少资本 8 -2,809,600.00 - - - -14,612,614.27 -19,353,279.20 - - - - 1,931,064.93

1.股东投入的普通股 9 -2,809,600.00 - - - -16,593,066.00 - - - - - -19,402,666.00

2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - 1,980,451.73 -19,353,279.20 - - - - 21,333,730.93

4.其他 12 - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 13 - - - - - - - - 385,812.73 -336,425.93 49,386.80

1.提取盈余公积 14 - - - - - - - - 385,812.73 -385,812.73 -

2.对所有者的分配 15 - - - - - - - - - 49,386.80 49,386.80

3.其他 16 - - - - - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -

2.盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -

4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -

5.其他 22 - - - - - - - - - - -

(五)专项储备 23 - - - - - - - - - - -

1.本期提取 24 - - - - - - - - - - -

2.本期使用 25 - - - - - - - - - - -

(六)其他 26 - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 27 447,056,657.00 - - - 340,299,036.93 13,552,976.00 - - 22,378,060.88 155,168,086.61 951,348,865.42

法定代表人:于伟主管会计工作负责人:高源会计机构负责人:贾银肖

母公司所有者权益变动表(续)

2018年度

会企04表-2

编制单位:高伟达软件股份有限公司 项目 行次 上年 数 金额单位:人民币元

股本 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上期期末余额 1 452,976,657.00 - - - 375,331,753.20 58,195,840.00 - - 21,992,248.15 187,055,758.26 979,160,576.61

加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -

其他 4 - - - - - - - - - - -

二、本期期初余额 5 452,976,657.00 - - - 375,331,753.20 58,195,840.00 - - 21,992,248.15 187,055,758.26 979,160,576.61 ...

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